Deducción del impuesto sobre la propiedad: definición, cómo funciona y cómo conseguirla

¿Qué es una deducción del impuesto a la propiedad?

Los impuestos estatales y locales a la propiedad generalmente son elegibles para deducirse del impuesto federal sobre la renta del propietario. Los impuestos a la propiedad deducibles incluyen cualquier impuesto estatal, local o extranjero aplicado al bienestar general. No incluyen los impuestos recaudados por reparaciones del hogar o servicios como la recogida de basura.

Como se indica a continuación, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) limitó las deducciones de impuestos a la propiedad y otros impuestos estatales y locales a partir de los impuestos de 2018. La ley limitó la deducción de impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos a la propiedad, a $10,000 ($5,000 si es casado y presenta una declaración por separado). Anteriormente, no había límite para las deducciones.

Comprender la deducción del impuesto a la propiedad

El propietario debe pagar impuestos evaluados anualmente por el gobierno estatal y/o local sobre el valor de la propiedad. El propietario de una propiedad puede reclamar una deducción de impuestos por algunos o todos los impuestos a la propiedad pagados si usa la propiedad para uso personal y detalla las deducciones en su declaración de impuestos federales.

Los impuestos a la propiedad que se pueden deducir incluyen los impuestos pagados al cierre al comprar o vender una casa, y los impuestos pagados al tasador de impuestos del condado o de la ciudad sobre el valor tasado de la propiedad. Los bienes inmuebles, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), pueden incluir la vivienda principal, la casa de vacaciones, el terreno o la propiedad extranjera del contribuyente.

Consideraciones Especiales

No se pueden deducir los impuestos pagados sobre propiedades comerciales o de alquiler, o sobre propiedades que no son propiedad del contribuyente. Además, un comprador de vivienda que haya pagado impuestos atrasados ​​​​del año anterior al vendedor en el momento en que se cierra la venta no puede deducir esos pagos de impuestos en su declaración de impuestos. En cambio, este pago tardío de impuestos se considera parte del costo de compra de la vivienda.

Además, la factura de impuestos del propietario incluye varios elementos que no son deducibles a efectos fiscales. Algunos de estos artículos incluyen pagos por mejoras residenciales locales, como aceras, así como tarifas por servicios como la recolección de basura. Para saber qué parte de su factura de impuestos es deducible, consulte el Formulario 1098, que el banco o prestamista informa al IRS y envía al propietario.

Cómo obtener una deducción del impuesto a la propiedad

Para calificar para el crédito fiscal a la propiedad, el impuesto debe aplicarse solo al valor de los bienes personales de su propiedad y recaudados anualmente, independientemente de cuándo se los cobre el gobierno. Por lo tanto, si el impuesto estatal se recaudó sólo en el momento en que se compró la propiedad, entonces no cumple con la definición del IRS de deducibilidad del impuesto a la propiedad personal.

Como se indicó anteriormente, los impuestos a la propiedad solo se pueden deducir si el propietario opta por detallar las deducciones. Tiene sentido que un contribuyente detalle las deducciones si el total de todos sus gastos detallados elegibles excede la deducción estándar permitida para ese año fiscal.

Pros y contras de la deducción del impuesto a la propiedad

De vez en cuando se habla de la abolición de la deducción del impuesto sobre la propiedad. Un argumento a favor es que la deducción (junto con la deducción federal de intereses hipotecarios) discrimina a los inquilinos y alienta a la gente a endeudarse más. Los partidarios de mantener la deducción del impuesto a la propiedad dicen que promueve la propiedad de vivienda.

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 limitó la deducción de impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos a la propiedad, a un total de $10,000 ($5,000 si los cónyuges presentan sus declaraciones por separado) a partir de 2018. Anteriormente no había límite de deducción. .

Además, según la nueva ley, los propietarios de viviendas que deducen los intereses hipotecarios están limitados a la cantidad que pagan por una deuda de 750.000 dólares, en lugar de 1 millón de dólares. Los intereses de las viviendas adquiridas antes del 16 de diciembre de 2017 están garantizados como excepción especial al tipo anterior.

Dado que la deducción estándar se duplicó en 2018, se prevé que menos propietarios detallen sus deducciones. De esta manera, menos propietarios calificarán para una deducción del impuesto a la propiedad.

La deducción estándar se revisa cada año. Para el año fiscal 2022, la deducción estándar para parejas es de $25,900 y para contribuyentes solteros es de $12,950. Para el año fiscal 2023, la deducción estándar para contribuyentes solteros es de $13,850 y para parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $27,700. Los jefes de hogar pueden deducir $20.800.