Definicion de Contribuciones a las pensiones: significado, tipos, límites
Contribuciones a las pensiones se refiere al dinero que se deposita regularmente en un fondo de jubilación para asegurar ingresos durante la vejez. Hay diferentes tipos de contribuciones, con límites establecidos por la ley.
¿Qué es una contribución a la pensión?
Una contribución a la pensión es una contribución en efectivo realizada a un plan de pensiones. Las contribuciones a las pensiones se pueden realizar antes o después de impuestos, dependiendo de si el plan de pensiones es elegible. Los contribuyentes pueden depositar su dinero en una variedad de cuentas de jubilación, pero están limitados en la cantidad que pueden depositar en sus cuentas cada año. Las contribuciones de jubilación calificadas tienen ventajas impositivas según determinadas circunstancias, incluido el monto, los ingresos del contribuyente y las contribuciones anteriores.
Resultados clave
- Las contribuciones de jubilación representan fondos destinados a cuentas de jubilación calificadas.
- Se pueden realizar contribuciones a cualquier cantidad de cuentas, incluidas las IRA y 401 (k).
- Las contribuciones antes de impuestos se utilizan para financiar IRA tradicionales y planes 401(k) y para aumentar los impuestos diferidos hasta la jubilación.
- Las contribuciones después de impuestos financian cuentas Roth de las cuales se pueden retirar fondos libres de impuestos durante la jubilación.
- El IRS limita la cantidad de dinero que las personas pueden aportar a las cuentas de jubilación cada año.
Comprender las contribuciones a las pensiones
Las cuentas de jubilación permiten a los contribuyentes individuales reservar dinero mientras trabajan para ahorrar para la jubilación. El dinero aportado a estas cuentas se denomina aportes a pensiones. Las contribuciones pueden ser realizadas por contribuyentes individuales, incluidos los trabajadores por cuenta propia. Los empleadores también pueden realizar contribuciones a las cuentas de sus empleados, que generalmente alcanzan un límite determinado.
Las contribuciones a las pensiones se utilizan a menudo para comprar inversiones como acciones, bonos o inversiones alternativas. Los inversores a los que les quedan muchos años antes de la jubilación pueden decidir asignar sus ahorros para la jubilación de forma más agresiva, con la expectativa de tener más tiempo para compensar cualquier pérdida de fundamentos en el futuro. Es posible que los inversores que se acercan a la jubilación quieran desarrollar una estrategia para ahorrar o mantener sus contribuciones para la jubilación.
Tipos de cuentas de jubilación
Las contribuciones se pueden hacer antes o después de impuestos (más sobre esto a continuación) a cualquier número de cuentas de jubilación que pueda tener el contribuyente o el empleador. Estas cuentas incluyen:
El tipo de cuenta que abre un contribuyente (y su estructura) depende de su situación personal. Algunas personas pueden tener más de una cuenta de jubilación. Por ejemplo, alguien que trabaja para una empresa Fortune 500 puede contribuir al plan 401(k) de su empleador (y recibir contribuciones equivalentes si el empleador las proporciona). Esta persona también puede tener una IRA tradicional a la que puede contribuir cada año.
Límites de contribución a las pensiones
Tenga en cuenta que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) limita la cantidad que los contribuyentes pueden aportar a sus cuentas de jubilación cada año, sin importar cuántas cuentas tengan. Los límites de aportación anual son:
- $22,500 para 2023 y $23,000 para 2024 para planes 401(k). Además, las personas de 50 años o más pueden hacer contribuciones de jubilación adicionales con una contribución de recuperación cada año de $7,500 en 2023 y 2024.
- $15,500 para 2023 y $16,000 para 2024 para planes SIMPLE. Además, las personas de 50 años o más pueden contribuir $3,500 adicionales anualmente en 2023 y 2024.
- $6,500 en 2023 y $7,000 en 2024 para una IRA, con una contribución adicional de $1,000 por cada año si tiene 50 años o más para una IRA.
Aquellos que pueden aportar al menos el 10% de sus ingresos (o más si es posible) durante su vida laboral e invertir el dinero en una amplia gama de valores tienen buenas posibilidades de crear un fondo de jubilación importante.
Por otro lado, aquellos que no contribuyen a un plan de jubilación o invierten de manera demasiado conservadora en los primeros años de la vida, como en los mercados monetarios y en bonos de bajo interés, pueden descubrir que no tienen suficiente dinero para la jubilación.
Situación fiscal de las aportaciones a las pensiones.
Las contribuciones realizadas a un plan de contribución definida, como el 401(k), pueden tener impuestos diferidos. Esto significa que no paga impuestos sobre el dinero que aporta a una cuenta de jubilación como 401(k). En cambio, los impuestos sólo se deben pagar sobre los retiros.
Alternativamente, las contribuciones a las pensiones pueden financiarse con fondos antes o después de impuestos. La principal diferencia aquí es el momento de los impuestos sobre las contribuciones a las pensiones (determinando así el momento de los impuestos sobre la renta).
Contribuciones antes de impuestos
Hacer contribuciones antes de impuestos, como ocurre con un 401 (k), beneficia a aquellos elegibles porque reduce la cantidad de impuestos pagados en el año fiscal en el que se realiza la contribución. Estos ahorros fiscales pueden ser un beneficio adicional al contribuir a un 401(k) y alentar a los empleados a ahorrar para la jubilación.
Es probable que su tasa impositiva sobre la renta sea más baja durante la jubilación que su tasa impositiva mientras trabaja. Una contribución antes de impuestos reduce los impuestos de una persona cuando gana la mayor cantidad de dinero durante sus años laborales. Sin embargo, los pagos durante la jubilación están sujetos a impuestos, pero lo ideal es que la tasa del impuesto sobre la renta sea más baja que durante sus años laborales.
La desventaja de las contribuciones antes de impuestos es que las ganancias no crecen libres de impuestos. En el corto plazo, los ahorradores reconocen los beneficios fiscales de sus ahorros. Sin embargo, estarán sujetos a impuestos más altos en el futuro.
Puede realizar contribuciones antes de impuestos, después de impuestos o ambas.
Contribuciones después de impuestos
Las contribuciones después de impuestos se hacen a partir de dinero sobre el cual alguien ya ha pagado impuestos. A muchos inversores les gusta evitar pagar impuestos sobre el importe principal al retirar su inversión. Sin embargo, las contribuciones después de impuestos tienen más sentido si se espera que las tasas impositivas sean más altas durante la jubilación en comparación con sus años de trabajo.
A diferencia de los planes de contribución antes de impuestos como el 401(k), las Roth IRA y los Roth 401(k) son productos de jubilación después de impuestos. Es decir, no recibes una deducción fiscal en el año en el que realizas el aporte. En cambio, las ganancias por inversiones crecen libres de impuestos y los retiros durante la jubilación también están libres de impuestos.
Contribuciones antes y después de impuestos
Una persona que se debate entre hacer contribuciones antes de impuestos o Roth a su plan de jubilación debe comparar su categoría impositiva actual con su categoría impositiva esperada al momento de la jubilación. Su posición en la jubilación depende de su renta imponible y del sistema fiscal en ese momento. Si se espera que la tasa impositiva sea más baja, las contribuciones antes de impuestos serán más beneficiosas. Si se espera que la tasa impositiva sea más alta, una persona puede estar mejor con una cuenta IRA Roth.
Por ejemplo, si espera tener una gran cantidad de dinero ahorrada en un 401(k) antes de impuestos, puede ser útil tener fondos en una cuenta IRA Roth para poder dividir sus distribuciones entre las dos cuentas en caso de que desee . reducir su ingreso imponible para ese año durante la jubilación.
De cualquier manera, el estado de ventajas impositivas de los planes de contribución definida, ya sea Roth o 401(k) antes de impuestos, generalmente permite que su dinero crezca a un ritmo más rápido que las cuentas sujetas a impuestos. Sin embargo, es mejor consultar con un planificador financiero y un asesor fiscal para determinar la estrategia a largo plazo adecuada para su situación financiera.
Historia de las contribuciones a las pensiones.
Las contribuciones a las pensiones son una enorme columna vertebral del sistema de jubilación de Estados Unidos. A mediados de la década de 1970, aproximadamente el 88% de los trabajadores del sector privado con un plan de pensiones en el lugar de trabajo tenían una pensión. Esta cifra ha disminuido drásticamente, especialmente en el sector privado. En marzo de 2022, solo el 15% de los trabajadores de la industria privada en EE. UU. tenían acceso a un plan de beneficios definidos.
A los trabajadores de los gobiernos estatales y locales les puede resultar más fácil contribuir a más de un tipo de plan. Por ejemplo, el 86% de los trabajadores tenía acceso a planes de beneficios definidos, como pensiones, mientras que el 39% de los empleados gubernamentales tenía acceso a planes de contribuciones definidas.
La caída de las pensiones coincidió con el aumento de los planes de jubilación 401(k), que comenzaron a aparecer en los años 1980. La principal diferencia entre un 401(k) y una pensión (también conocida como plan de beneficios definidos) es que en este último, las corporaciones y el gobierno garantizan un beneficio fijo a los jubilados. Con un 401(k), el empleado debe tomar decisiones de inversión y observar cómo crece la cuenta.
¿Cuál es la aportación máxima a la pensión en 2023?
En 2023, las personas podrán contribuir hasta $22,500 a su plan 401(k), además de $6,500 a su IRA. Ambos tipos de contribuciones están sujetos a requisitos y límites de contribución basados en los ingresos. Estos montos aumentan a $23,000 para cuentas 401(k) y $7,000 para cuentas IRA en 2024. Las personas de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de puesta al día de $7,500 cada año en 2023 y 2024 a sus cuentas 401(k) y $1,000. a su IRA cada año.
¿Qué sucede si contribuyo demasiado a mi plan 401(k)?
Si aporta demasiados ahorros para la jubilación a su plan 401(k) en cualquier año calendario, debe retirar esos fondos. Dado que el IRS considera esto como un retiro anticipado, el retiro está sujeto a una multa del 10 %.
¿Qué porcentaje debo contribuir a mi plan 401(k)?
A menudo se recomienda dar prioridad a las contribuciones a las pensiones que al menos maximicen la provisión de pensiones de su empleador. Por ejemplo, las empresas pueden igualar el primer 4% de las contribuciones realizadas a su plan 401(k). Por lo tanto, debería intentar contribuir al menos el 4 %, ya que este ejemplo significa que obtendrá un aumento dólar por dólar en su contribución a la pensión, maximizando la cantidad que ofrece su empleador.
Línea de fondo
La gente no suele planear trabajar para siempre. Para algún día dejar de trabajar, jubilarse y seguir pagando facturas, la gente suele depender de las contribuciones a las pensiones y los ahorros para la jubilación. Las contribuciones para la jubilación son un conjunto de formas en que una persona invierte dinero en ciertos tipos de vehículos de inversión para ahorrar para el futuro, minimizar su obligación tributaria y fortalecer su salud financiera a largo plazo.
Preguntas Frecuentes
**Pregunta 1: ¿Cuáles son los tipos de cuentas de jubilación a las que se pueden realizar contribuciones?**
Respuesta: Las contribuciones se pueden realizar a una variedad de cuentas de jubilación, incluyendo IRA, 401(k), y cuentas Roth.
**Pregunta 2: ¿Cuáles son los límites de contribución a las pensiones establecidos por el IRS?**
Respuesta: En 2023, los límites de contribución son de $22,500 para planes 401(k), $15,500 para planes SIMPLE, y $6,500 para una IRA, con contribuciones adicionales para personas de 50 años o más.
**Pregunta 3: ¿Cuál es la diferencia entre las contribuciones antes de impuestos y después de impuestos?**
Respuesta: Las contribuciones antes de impuestos reducen los impuestos pagados en el año fiscal en que se realizan, mientras que las contribuciones después de impuestos se hacen con dinero sobre el cual ya se han pagado impuestos y las ganancias crecen libres de impuestos.
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