Definicion de Contribución de puesta al día: qué es, cómo funciona, reglas y restricciones
La **contribución de puesta al día** se refiere a un proceso técnico de actualización en el que se realizan cambios o modificaciones en un sistema, programa o software existente. Estos cambios pueden incluir correcciones de errores, mejoras de rendimiento y la incorporación de nuevas funcionalidades. La contribución de puesta al día sigue ciertas **reglas y restricciones** para garantizar la integridad y compatibilidad del sistema actualizado. Durante este proceso, se pueden seguir diferentes metodologías y se requiere un análisis exhaustivo de los cambios a realizar.
¿Qué es la contribución de puesta al día?
Una contribución equivalente es un tipo de contribución de ahorro para la jubilación que permite a las personas de 50 años o más realizar contribuciones adicionales a cuentas 401(k) y cuentas de jubilación individuales (IRA). Si realiza una contribución de recuperación, el monto total de la contribución excederá el límite de contribución estándar.
La Ley de Crecimiento Económico y Alivio Fiscal de 2001 (EGTRRA) creó una disposición de contribución de recuperación que permitía a los trabajadores de mayor edad ahorrar una mayor parte de sus ingresos para la jubilación.
Resultados clave
- Se permiten recuperaciones para los trabajadores de 50 años o más.
- En 2022, el límite de contribución de recuperación para una IRA será $1,000 adicionales por encima del límite de contribución anual de $6,000. Para 2023, el límite de contribución es de $6,500 (más una contribución suplementaria adicional de $1,000).
- Para los participantes del 401(k), el límite de contribución de recuperación es de $6,500 para 2022, además del límite de contribución anual de $20,500. El límite de contribución adicional en 2023 será de $7,500 por encima del límite de contribución anual de $22,500.
- El IRS permite la recuperación de contribuciones para las personas que también participaron en planes 403(b) y de ahorro. En 2023, la contribución de recuperación para estos planes será de $7,500.
- Para los participantes del plan SIMPLE IRA, las contribuciones adicionales son de $3,000 en 2022 y $3,500 en 2023.
¿Cómo funcionan las contribuciones de recuperación?
Inicialmente, las contribuciones adicionales en virtud de la EGTRRA debían expirar a finales de 2010. Sin embargo, la Ley de Protección de Pensiones de 2006 hizo permanentes las contribuciones adicionales y otras disposiciones de pensiones.
Los trabajadores pueden hacer contribuciones adicionales a una variedad de planes de jubilación, incluido el popular plan 401(k) patrocinado por los empleados. Aquellos que no tienen un plan patrocinado por los empleados pueden contribuir a una IRA tradicional o una Roth IRA. Otras opciones incluyen IRA SIMPLE y Pensión de Empleado Simplificada (SEP). Es importante tener uno de estos planes de pensiones y empezar a hacer aportaciones lo antes posible para evitar tener que hacer aportaciones de recuperación más adelante en la vida.
Además de las contribuciones adicionales, el plan promedio ofrece alrededor de dos docenas de opciones de inversión diferentes que equilibran el riesgo y la recompensa según las preferencias de los empleados. Muchos gastos de fondos y tarifas de administración se han mantenido iguales o incluso han disminuido, lo que hace que la opción 401(k) esté disponible para más trabajadores. Una mayor comprensión de los planes 401(k) a través de iniciativas educativas y de divulgación seguirá impulsando la participación.
Puede realizar contribuciones a la IRA hasta la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos federales el próximo año. Sin embargo, su contribución debe realizarse antes de la fecha límite de solicitud de abril y no está sujeta a extensión.
Límites a las contribuciones adicionales
El IRS revisa y ajusta los límites de contribución cada año, principalmente teniendo en cuenta los efectos de la inflación. A continuación se muestran los límites de contribución más recientes para 2022 y 2023.
| Plan | Límite de recuperación 2022 | Límite de recuperación 2023 |
| IRA (tradicional o Roth) | 1000 dólares americanos | 1000 dólares americanos |
| 401(k) | 6500 dólares | 7500 dólares |
| 403(b) | 6500 dólares | 7500 dólares |
| IRA SIMPLE | 3000 dólares americanos | 3500 dólares |
| 457 | 6500 dólares | 7500 dólares |
| Cuenta de Ahorros | 6500 dólares | 7500 dólares |
Requisitos para las contribuciones de recuperación
El principal requisito para recibir aportaciones adicionales es la edad de la persona. Los participantes del plan que tienen 50 años o más al final del año calendario a menudo son elegibles para recibir contribuciones anuales de recuperación.
Los participantes del plan están limitados a límites de contribución para ponerse al día. Además, los participantes no pueden contribuir más que el monto de compensación del participante sobre las contribuciones de aplazamiento electivo que no son contribuciones de recuperación.
Algunos planes también pueden tener requisitos de elegibilidad especiales. Por ejemplo, los empleados con al menos 15 años de servicio pueden ser elegibles para realizar contribuciones adicionales a un plan 403(b), además de las contribuciones adicionales normales para los participantes según la edad.
¿Valen la pena las tarifas de recuperación?
Para algunos, las contribuciones de recuperación son fundamentales para mantener la capacidad de jubilarse con flexibilidad financiera. Particularmente relevantes para las personas que no han ahorrado para la jubilación durante su vida, las contribuciones de recuperación pueden permitir que algunas personas se beneficien de beneficios fiscales mientras buscan acumular ahorros para la jubilación hacia el final de su carrera laboral.
¿En cuántos años podrá ponerse al día con su 401(k)?
Las personas elegibles para el plan 401(k) pueden contribuir al plan 401(k) cada año siempre que cumplan con los requisitos de contribución. Una vez que una persona alcanza su límite de contribución anual, no es elegible para otra contribución de recuperación hasta el año siguiente.
¿Los empleadores igualan las contribuciones de recuperación?
Que un empleador iguale las contribuciones adicionales depende de los términos del plan de pensiones del empleador. No se requiere y no se garantiza la contrapartida de contribuciones adicionales.
Línea de fondo
Para los trabajadores de 50 años o más, el principal beneficio fiscal son las contribuciones de recuperación, que protegen los ahorros para la jubilación de la obligación del impuesto sobre la renta. Cada tipo de cuenta de jubilación (401(k), IRA, IRA SIMPLE, etc.) tiene diferentes montos de contribución. Además, algunos pueden tener distintos grados de elegibilidad o plazos. Después de todo, las contribuciones de recuperación son un recurso enorme para los ahorradores que buscan una ventaja en la jubilación.
Corrección – diciembre. 4, 2022: Este artículo ha sido editado a partir de una versión anterior que contenía información incorrecta sobre los límites de contribución anual de la IRA y las contribuciones adicionales.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es la contribución de recuperación?
La contribución de recuperación es un tipo de contribución de ahorro para la jubilación que permite a las personas de 50 años o más realizar contribuciones adicionales a cuentas 401(k) y cuentas de jubilación individuales (IRA). Esta contribución supera el límite de contribución estándar y fue creado por la Ley de Crecimiento Económico y Alivio Fiscal de 2001 (EGTRRA).
2. ¿Cómo funcionan las contribuciones de recuperación?
Las contribuciones de recuperación permiten a los trabajadores hacer contribuciones adicionales a diversos planes de jubilación, como el plan 401(k) o una IRA tradicional o Roth. Además de las contribuciones adicionales, estos planes ofrecen diferentes opciones de inversión y han disminuido las tarifas de administración. Es importante tener uno de estos planes y comenzar a hacer contribuciones lo antes posible para evitar tener que hacer contribuciones de recuperación más adelante en la vida.
3. ¿Valen la pena las tarifas de recuperación?
Las contribuciones de recuperación pueden ser valiosas para aquellos que no han ahorrado lo suficiente para la jubilación. Estas contribuciones ofrecen beneficios fiscales y permiten acumular ahorros al final de la carrera laboral. Sin embargo, la decisión de si valen la pena o no las tarifas de recuperación depende de las necesidades y circunstancias individuales de cada persona.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.