Confianza personal: qué es y cómo funciona

¿Qué es la confianza personal?

Un fideicomiso personal es un fideicomiso creado por un individuo que formalmente se nombra a sí mismo como beneficiario. Los fideicomisos personales son entidades legales separadas que tienen el poder de comprar, vender, poseer y administrar propiedades en beneficio de sus fideicomitentes.

Comprender la confianza personal

Los fideicomisos personales, que pueden ser revocables o irrevocables, en vida o testamentarios, se pueden utilizar para financiar causas valiosas como la educación superior y, al mismo tiempo, ayudar a reducir o eliminar los impuestos sobre el patrimonio. Además, pueden ser entidades sujetas a impuestos separadas o entidades de transferencia que transfieren sus impuestos a través de un código de impuesto sobre la renta individual en lugar de un código de impuesto de sociedades.

Para crear un fideicomiso personal irrevocable con el fin de pagar la educación de sus hijos, el otorgante (también conocido como «fideicomitente» o «otorgante») primero transfiere a la entidad los activos que ha reservado para ese propósito. El fideicomitente normalmente busca el asesoramiento de un abogado de fideicomisos o patrimonio para completar el proceso de creación. Luego, el principal contratará un custodio, una institución financiera responsable de custodiar los activos de sus clientes.

Finalmente, es más común que los fideicomitentes designen asesores de inversiones para administrar sus fideicomisos hasta que llegue el momento de retirar los activos que tienen en ellos. Por lo general, esto implica primero una discusión inicial cuidadosa para determinar la política de inversión que mejor se adapta a los objetivos, el perfil de riesgo y el horizonte temporal del principal. Luego, los asesores de inversiones adaptan el modelo de asignación de activos en consecuencia, que puede contener cantidades variables de acciones de crecimiento, acciones de renta e inversiones de renta fija.

Al contratar a un asesor de inversiones, los inversores deben buscar profesionales confiables con un historial comprobado en el cumplimiento de sus responsabilidades fiduciarias en la administración de fideicomisos en beneficio de sus clientes. Muchas veces, los asesores de inversiones compran y venden acciones simplemente para ganar una comisión y llenarse los bolsillos. Por esta razón, los fideicomitentes deben asegurarse de que los asesores cumplan con las normas de política de inversión acordadas y establecidas en el contrato de fideicomiso.

Por ejemplo, si el director ha declarado explícitamente que la atención debe centrarse en proteger sus activos y mantener la inflación garantizando al mismo tiempo un crecimiento modesto, el asesor debe evitar invertir en oportunidades de alto riesgo y alta recompensa, incluso si tienen el potencial de generar altos rendimientos. y crear riqueza para el fondo.

Servicios de confianza personal

Muchos administradores de activos líderes ofrecen servicios de fideicomisos personales. Por ejemplo, Charles Schwab ofrece servicios fiduciarios en las tres calidades siguientes:

1. Gerente único: Esta función involucra todas las responsabilidades de inversión, administrativas y fiduciarias para administrar el fideicomiso de acuerdo con los términos claramente definidos por el fideicomitente.
2. Co-fideicomisario: En esta función, Charles Schwab asume la responsabilidad junto con otro administrador designado por el fideicomitente individual. Como parte de este acuerdo, Charles Schwab también asumirá la responsabilidad total de la gestión de inversiones, pero podrá compartir algunas decisiones discrecionales con los coadministradores.
3. Fideicomisario sucesor: En esta capacidad, la empresa asume la gestión en caso de que el fundador o cofideicomisario nombrado por el individuo ya no esté dispuesto o no pueda desempeñar el papel previsto.