Definicion de Comprensión del ingreso del trabajo y el crédito tributario por ingreso del trabajo
La **comprensión del ingreso del trabajo y el crédito tributario por ingreso del trabajo** se refiere a la capacidad de entender y aplicar correctamente las reglas y regulaciones relacionadas con los ingresos del trabajo y el crédito tributario correspondiente. Esto implica comprender cómo se calcula el ingreso del trabajo, qué tipos de ingresos están sujetos a impuestos y cómo se determina el crédito tributario por ingreso del trabajo.
¿Qué es el ingreso del trabajo?
El ingreso del trabajo es dinero recibido como pago por el trabajo realizado, como sueldos, salarios, bonificaciones, comisiones, propinas e ingresos netos del trabajo por cuenta propia. También puede incluir incapacidad a largo plazo, beneficios de huelga sindical y, en algunos casos, pagos bajo ciertos acuerdos de compensación por retrasar la jubilación.
Los ingresos del trabajo se pueden contrastar con los ingresos no derivados del trabajo, también conocidos como ingresos pasivos, que son dinero que no se gana mediante el trabajo.
Resultados clave
- El ingreso del trabajo es cualquier ingreso recibido del trabajo o del trabajo por cuenta propia.
- Los ingresos del trabajo pueden incluir sueldos, salarios, propinas, bonificaciones y comisiones.
- Los ingresos recibidos de inversiones y programas de beneficios gubernamentales no se considerarán ingresos del trabajo.
- Los ingresos del trabajo se gravan de manera diferente que los ingresos no derivados del trabajo.
- Los contribuyentes que trabajan con ingresos más bajos pueden ser elegibles para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC).
Comprensión del ingreso del trabajo
A efectos fiscales, el ingreso del trabajo es cualquier ingreso que reciba del trabajo realizado para un empleador o para su propio negocio.
Ejemplos de ingresos que no se consideran ganados incluyen beneficios gubernamentales como Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (a menudo llamada Seguro Social), desempleo, compensación laboral y Seguro Social. También se excluyen los pagos de pensiones y planes de jubilación no diferidos, pensión alimenticia, ganancias de capital, intereses de cuentas bancarias, dividendos de acciones, intereses de bonos, ingresos pasivos derivados del alquiler de propiedades y salarios pagados a los reclusos que trabajan en una institución correccional.
Tanto los ingresos del trabajo como otros tipos de ingresos generalmente están sujetos a impuestos, aunque a veces a diferentes tipos porcentuales. Por ejemplo, para los años fiscales 2022 y 2023, el gobierno federal impuso siete tasas (o grupos) separados que van del 10% al 37%. Los umbrales generalmente aumentan anualmente para ajustarse a la inflación y varían para los contribuyentes solteros, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y los jefes de familia.
Las ganancias de capital a largo plazo sobre activos mantenidos durante un año o más están gravadas al 0%, 15% y 20%, según el monto y su estado civil. Las ganancias de capital a corto plazo mantenidas durante menos de un año se gravan al mismo tipo que los ingresos del trabajo.
Consideraciones fiscales
Determinar si los ingresos son ganados o no ganados e informarlos en las líneas correspondientes del Formulario 1040 u otra declaración de impuestos es relativamente simple. Sin embargo, es posible que algunos contribuyentes quieran considerar otras consecuencias del ingreso del trabajo.
Por ejemplo, si recibe beneficios del Seguro Social, es posible que tenga que pagar impuestos sobre la renta sobre una parte de esos beneficios si sus ingresos (u otros ingresos) exceden un cierto umbral. En este caso, hasta el 50% o el 85% de sus beneficios estarán sujetos a impuestos, dependiendo de sus ingresos y estado civil para efectos de la declaración. Esta puede ser una consideración importante para las personas que planean continuar trabajando después de ser elegibles para recibir beneficios del Seguro Social o que están decidiendo si retrasar la presentación de los beneficios.
Si trabaja por cuenta propia, también deberá considerar cuántos ingresos del trabajo (y otros) espera recibir durante el año y pagar impuestos estimados cada trimestre en función de esa cantidad. Si no paga suficientes impuestos durante el año, tendrá que compensarlos cuando presente sus impuestos y puede estar sujeto a sanciones del IRS.
Si recibe beneficios del Seguro Social, sus ingresos pueden afectar si esos beneficios están sujetos a impuestos.
Tipos de ingresos laborales
Los contribuyentes pueden recibir diferentes tipos de ingresos del trabajo y un solo contribuyente puede recibir más de un tipo de ingresos del trabajo en un momento dado. A continuación se muestran ejemplos de tipos de ingresos del trabajo.
- Salario/Salario: Los sueldos o salarios son el tipo más común de ingreso del trabajo. Los sueldos o salarios se refieren a la cantidad de dinero que una persona gana de su empleador a cambio de su trabajo. En la mayoría de los casos, los salarios, ya sean por horas o asalariados, se consideran ingresos del trabajo.
- Ingresos del trabajo por cuenta propia: Del mismo modo, puede que no importe quién le pague. Ya sea que trabaje para usted o para la empresa de otra persona, ambos tipos de ingresos se consideran ganados. Para los trabajadores autónomos, esto incluye autónomos, consultores y propietarios de pequeñas empresas.
- Propinas y comisiones: Las propinas, comisiones u otros pagos no garantizados son pagos que las personas reciben además de su sueldo o salario regular. Las propinas son comunes en las industrias de servicios y, a menudo, se pagan comisiones a los vendedores u otras personas que reciben un porcentaje de las ventas que generan. Ambos tipos pueden ser pagados o no, pero generalmente ambos se consideran ganados.
- Bonificaciones: Las bonificaciones son otro tipo de pago no garantizado que las personas pueden recibir de su empleador por lograr ciertas metas de desempeño u otros hitos. Debido a que es una compensación adicional obtenida a través del desempeño, se considera ganada.
- tarifa: Los honorarios son pagos por servicios como hablar en un evento, escribir un artículo o asistir a una convención. Dado que este pago se intercambia por un servicio, se gana.
- Beneficios por incapacidad a largo plazo: Las pensiones de invalidez a largo plazo reclamadas antes de la edad mínima de jubilación pueden considerarse ingresos del trabajo.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
Si tiene ingresos del trabajo relativamente bajos y cumple con otros requisitos, puede ser elegible para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EIC o EITC), un crédito tributario reembolsable que puede reducir su factura de impuestos o resultar en un reembolso. Para calificar para el crédito, debe presentar una declaración de impuestos, incluso si no debe ningún impuesto o no está obligado a presentar uno.
El EITC pretendía ser una especie de «plan de bonificación laboral» para complementar los salarios de los trabajadores de bajos ingresos, ayudar a compensar el efecto de los impuestos de la Seguridad Social y fomentar el trabajo como una forma de mantener a las personas fuera de la Seguridad Social. Todavía se considera una exención fiscal contra la pobreza destinada a recompensar a las personas por el empleo.
Elegibilidad para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo
Para calificar para el EITC, debe haber estado empleado durante un año y tener un ingreso inferior a $59,187. Puede tener ingresos por inversiones, pero deben ser inferiores a $10,300. Usted también debe:
- Tener un número de Seguro Social válido antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluidas las extensiones)
- Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año
- No presente el Formulario 2555 para ingresos obtenidos en el extranjero.
- Siga ciertas reglas de calificación si está separado de su cónyuge y no presenta una declaración de impuestos conjunta.
La cantidad de beneficios EITC que puede recibir depende de sus ingresos y del número de dependientes que reclame:
| Numero de niños | 2022 (presentado en 2023) | 2023 (presentada en 2024) |
|---|---|---|
| 0 | 560 dólares | 600 dólares |
| 1 | 3733 dólares | 3995 dólares |
| 2 | 6164 dólares | 6604 dólares |
| 3 o más | 6935 dólares | 7430 dólares estadounidenses |
Si no está seguro de calificar o tiene preguntas sobre su situación específica, busque asesoramiento del IRS o de un experto fiscal independiente. Gran parte de esta información también se incluirá en cualquier software de presentación de impuestos que utilice.
Ejemplo de ingreso del trabajo
Imagine un contribuyente que ganó $50,000 por su trabajo diario, un bono de $10,000 por su trabajo, un salario de $5,000 por su trabajo secundario y $500 en propinas por ese trabajo secundario. Además, este contribuyente ganó $1,000 en dividendos ordinarios y reconoció $25,000 en distribuciones de ganancias de capital.
En este ejemplo, el contribuyente debe calcular su ingreso del trabajo de acuerdo con su obligación tributaria. Según las cifras anteriores, las únicas formas de ingresos del trabajo incluyen:
- Salario ($50,000)
- Bonificación ($10,000)
- Salario ($5,000)
- Propina ($500)
Por lo tanto, el ingreso del trabajo del contribuyente es de $65,500. Los $26,000 restantes ($1,000 en dividendos ordinarios y $25,000 en distribuciones de ganancias de capital) no se consideran ingresos del trabajo.
¿Cuáles son algunos ejemplos de ingresos no derivados del trabajo?
Los ingresos no derivados del trabajo incluyen intereses sobre ahorros, certificados de depósito (CD) u otras cuentas bancarias, intereses de bonos, pensión alimenticia, ganancias de capital y dividendos en acciones. Los ingresos de cuentas de jubilación, beneficios del Seguro Social, herencias, donaciones, pagos de asistencia social, ingresos por alquileres y anualidades también se clasifican como ingresos no derivados del trabajo.
¿Cómo sé si he recibido ingresos?
Primero, necesita saber si tuvo algún ingreso. Piense en cómo recibió una compensación a cambio de algo, ya sea por el tiempo dedicado a trabajar o por el beneficio de vender algo.
Luego compare su actividad con las pautas del IRS para determinar si la actividad es un ingreso ganado o no ganado. En términos generales, si ganaba dinero en el trabajo, lo más probable era que fuera un ingreso del trabajo.
¿Cuál es la diferencia entre ingresos ganados y no ganados?
Los ingresos del trabajo provienen del trabajo, pero los ingresos no derivados del trabajo no. El IRS puede tratar cada tipo de ingreso de manera diferente a efectos fiscales. Las tasas impositivas varían según la fuente de ingresos no derivados del trabajo; la mayoría de las fuentes de ingresos no derivados del trabajo no están sujetas a impuestos sobre la nómina y ninguna está sujeta a impuestos sobre el empleo, como el Seguro Social y Medicare. Los ingresos no derivados del trabajo no se pueden utilizar para contribuir a una cuenta de jubilación como una IRA.
Línea de fondo
El ingreso del trabajo es cualquier ingreso que recibe del trabajo o del trabajo por cuenta propia. Puede incluir sueldos, propinas, salario, comisiones o bonificaciones. Es diferente de los ingresos no derivados del trabajo, que provienen de cosas como inversiones o beneficios gubernamentales. El IRS grava los dos tipos de ingresos de manera diferente.
Si sus ingresos están por debajo de cierto umbral, puede calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. Este es un crédito fiscal reembolsable que puede reducir su factura de impuestos o resultar en un reembolso de impuestos.
Preguntas Frecuentes
Algunos ejemplos de ingresos no derivados del trabajo incluyen:
1. Ingresos de inversiones: Esto incluye intereses ganados en cuentas bancarias, dividendos de acciones, ganancias de capital obtenidas mediante la venta de activos y alquileres de propiedades.
2. Ingresos por programas de beneficios gubernamentales: Esto cubre ingresos recibidos a través de programas como Seguro Social, Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF), compensación por desempleo y compensación por accidentes de trabajo.
3. Ingresos pasivos: Estos son ingresos que se obtienen sin la necesidad de trabajar activamente, como el alquiler de propiedades o los ingresos generados por inversiones en fondos mutuos o bonos.
Es importante tener en cuenta que los ingresos no derivados del trabajo están sujetos a diferentes reglas fiscales y pueden estar sujetos a diferentes tasas impositivas en comparación con los ingresos del trabajo.
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