Beneficios portátiles: qué es, cómo funciona

¿Cuáles son los beneficios de la portabilidad?

Los beneficios portátiles son aquellos beneficios que se han pagado o acumulado según un plan patrocinado por el empleador. Los beneficios transferidos se pueden transferir al plan de un nuevo empleador o a una persona que deja el empleo. Los beneficios transferidos se aplican a los beneficios de planes de salud, planes de pensiones y la mayoría de los demás planes de contribución definida (DC). Por ejemplo, la mayoría de los planes 401(k) son portátiles, al igual que la mayoría de los planes 403(b) y las cuentas de ahorro para la salud (HSA). Sin embargo, algunos planes de pensiones no son transferibles.

Cómo funcionan los beneficios transferibles

A lo largo de los años, se han logrado avances significativos para hacer que los beneficios de los empleados sean más transferibles. Los beneficios portátiles significan que los beneficios están vinculados al empleado individual y no al empleador. La portabilidad permite a las personas llevarse estos beneficios cuando cambian de trabajo o pasan de un empleador a otro. Como resultado, no hay pérdidas financieras ni interrupciones en los beneficios como resultado de transferencias de trabajo.

Estos beneficios transferidos incluyen fondos del plan de pensiones que pueden transferirse a un nuevo plan de pensiones. Otros beneficios transferibles pueden incluir seguro médico y dinero ahorrado en cuentas de ahorro para la salud. Sin embargo, existen diferentes reglas y procedimientos para transferir estos beneficios cuando cambia de empleador.

cuentas de jubilación

Cuando cambia de empleador, puede transferir fondos de un plan de jubilación, como 401(k) y 403(b), a su nuevo plan de jubilación. Estos planes son cuentas con impuestos diferidos que permiten a los empleados contribuir con un porcentaje de su salario de sus cheques de pago. Los empleadores también suelen pagar un porcentaje del salario del empleado. Estos beneficios son portátiles en el sentido de que los fondos pueden transferirse a otra cuenta 401(k) de un nuevo empleador o transferirse a una cuenta de jubilación individual (IRA). El proceso de transferencia de fondos se llama transferencia de IRA.

Al realizar transferencias, los fondos no están restringidos, lo que significa que el empleado puede retirar todo el dinero transferido de la cuenta. “Adquiridos” se refiere a fondos aportados por el empleador que deben permanecer en la cuenta durante un período de tiempo específico antes de que el dinero pase a ser propiedad del empleado. Por ejemplo, un empleado puede adquirir derechos después de tres años de servicio en la empresa. Sin embargo, todos los fondos aportados por el empleado son 100% de propiedad y pueden transferirse al terminar el empleo.

Rollover directo

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha desarrollado pautas sobre la mejor manera de transferir fondos IRA. Una transferencia directa significa que el empleado recibe un cheque en la nueva cuenta de jubilación por el monto del 401(k). El empleado debe contribuir estos fondos a una IRA recién creada o al 401(k) del nuevo empleador.

Transferencia del fiduciario

Los fondos también se pueden transferir mediante una transferencia de fiduciario a fideicomisario, en la que la institución financiera que administra el 401(k) existente transfiere el dinero directamente a la institución que posee la nueva IRA. Este método es la forma más segura de transferir fondos, ya que el empleado no recibe el dinero. En cambio, los bancos se encargarán de la transferencia una vez que el empleado complete y firme todos los formularios.

Rollover indirecto

El empleado tiene la opción de emitirle un cheque (esto se denomina reinversión indirecta) para que el empleado deba depositar el cheque en una nueva cuenta de jubilación. Sin embargo, el empleado tiene 60 días para realizar el depósito. Si se deposita después de 60 días, el IRS lo considera una distribución sujeta a impuestos. Si el empleado tiene menos de 59 años y medio, se le aplica una multa del 10 % más cualquier impuesto sobre la renta adeudado sobre los fondos IRA.

Además, del cheque se deduce el 20% de los fondos. Estos fondos se devuelven al empleado en el momento de la presentación de impuestos y cuando el IRS se entera de que el cheque se ha depositado en una nueva IRA. Sin embargo, el empleado debe recibir el 20% retenido por el IRS y aportar el monto total que había en la cuenta de jubilación dentro del período de 60 días. De lo contrario, se aplicarán impuestos y multas al monto de distribución que no fue redistribuido.La transferencia indirecta es la opción menos beneficiosa porque los empleados corren el riesgo de ser gravados y penalizados por no seguir el proceso adecuadamente.

Seguro médico

La Ley de Responsabilidad y Portabilidad del Seguro Médico (HIPAA) ha desempeñado un papel clave en el desarrollo de los beneficios para los empleados. El Congreso de los Estados Unidos aprobó esta ley en 1996 para modificar tanto la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) como la Ley del Servicio de Salud Pública (PHSA). El propósito original de HIPAA era proteger a las personas cubiertas por un seguro médico.

Hoy en día, HIPAA garantiza que las condiciones médicas preexistentes no impidan que un empleado pase de un plan de salud grupal a otro, lo que significa que los planes de salud son asequibles, portátiles y renovables. También establece estándares y prácticas para compartir datos de salud dentro del sistema de atención médica de EE. UU. y ayuda a prevenir el fraude.

Cuentas de ahorro para la salud

Una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas diseñada para personas cubiertas por planes de salud con deducibles altos (HDHP) para ahorrar para gastos médicos calificados que excedan los límites y exclusiones del HDHP. Las contribuciones a la cuenta las realiza el individuo o su empleador y están limitadas a un monto máximo cada año. Las contribuciones se invierten a lo largo del tiempo y se pueden utilizar para pagar gastos médicos calificados, que incluyen la mayor parte de la atención médica, como la dental, la visión y los medicamentos de venta libre.

El deducible es la parte de la indemnización del seguro que el tomador paga de su propio bolsillo. Para abrir y contribuir a una HSA para usted o su familia, una persona debe tener un plan de salud con deducible alto (HDHP) elegible para una HSA. Un HDHP es un plan de seguro que tiene un deducible anual más alto que los planes de seguro médico regulares.

Consideraciones Especiales

Beneficios intransferibles

Hay dos tipos principales de planes que no tienen beneficios transferibles, uno de los cuales son los planes de beneficios definidos (como los planes de pensiones). Un plan de beneficios definidos, o plan DB, es un plan en el que los beneficios de los empleados se calculan mediante una fórmula que tiene en cuenta factores como la duración del servicio y el historial salarial. Por el contrario, un plan de contribución definida (DC), como el 401(k), sí tiene beneficios de transferencia.

Las cuentas de gastos flexibles (FSA) patrocinadas por la empresa tampoco son transferibles. Una FSA es un tipo de plan de cafetería que permite a un empleador ampliar la elección de beneficios con ventajas fiscales a los empleados con gastos de bolsillo adicionales mínimos. Los empleados eligen efectivo y ciertos beneficios a través de deducciones de nómina que eligen cada año.