Definicion de Anualidad calificada: significado, descripción general y preguntas frecuentes
Una anualidad calificada es un tipo de contrato de seguro que garantiza pagos regulares a lo largo de un período de tiempo preestablecido. Está sujeta a regulaciones específicas y ofrece beneficios fiscales.
¿Qué es una anualidad calificada?
Una anualidad calificada es un plan de ahorro para la jubilación financiado con dólares antes de impuestos. Una anualidad no calificada se financia con dólares después de impuestos. Para ser claros, la terminología proviene del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Las contribuciones a anualidades calificadas se deducen del ingreso bruto del inversionista y aumentan libres de impuestos con la inversión. Ninguno de los dos está sujeto a impuestos federales hasta que se realice la distribución posterior a la jubilación. Las contribuciones a un plan no calificado se realizan en dólares después de impuestos.
Resultados clave
- Las contribuciones a una anualidad calificada se realizan en dólares antes de impuestos.
- Esto significa que los impuestos se difieren hasta que se retiren los fondos durante la jubilación.
- Las contribuciones a una anualidad no calificada se realizan con dólares después de impuestos porque ya se han pagado los impuestos sobre las contribuciones.
- «Calificado» y «no calificado» son términos del IRS. Un plan calificado tiene beneficios fiscales inmediatos.
Comprender una anualidad calificada
El depósito en una anualidad calificada se realiza sin retención de impuestos. Esto reduce efectivamente los ingresos del contribuyente y los impuestos adeudados para ese año. No se adeudarán impuestos sobre el dinero que se acumula en una cuenta calificada año tras año hasta que se realicen los retiros.
Los impuestos tanto sobre la contribución del inversionista como sobre las ganancias acumuladas de la inversión se pagarán después de que el inversionista se jubile y comience a recibir anualidades o cualquier retiro de la cuenta.
Si bien las distribuciones de una anualidad calificada se gravan como ingresos ordinarios, las distribuciones de una anualidad no calificada no están sujetas a impuestos sobre la renta sobre las contribuciones. Es posible que se deban impuestos sobre los ingresos por inversiones, que generalmente constituyen una porción más pequeña de la cuenta.
Es una cuestión de debate cuál es mejor. Un plan no calificado ofrece la posibilidad de obtener ingresos libres de impuestos durante la jubilación. Sin embargo, un plan calificado ofrece ahorros fiscales inmediatos y un menor impacto en los salarios durante sus años laborales.
No se deben pagar impuestos sobre el dinero que se acumula en una cuenta calificada hasta que se realiza el retiro.
Tipos de anualidades calificadas
Los empleadores suelen establecer anualidades calificadas como parte de un plan de jubilación patrocinado por la empresa. Las opciones incluyen un plan de beneficios definidos, planes de jubilación 401(k) y 403(b) y una cuenta de jubilación individual (IRA).
- Un plan de beneficios definidos es un acuerdo de ahorro que obliga a una empresa a realizar un pago específico, ya sea en una suma global o en cuotas mensuales, según el historial de ingresos del empleado.
- Una empresa con fines de lucro crea un plan 401(k) para beneficiar a sus empleados. La Ley SECURE de 2019 ahora permite incluir anualidades en los planes 401(k).
- El 403(b) está disponible principalmente para maestros y otros empleados gubernamentales, así como para empleados de organizaciones exentas de impuestos.
- Una IRA es un plan de ahorro familiar que le permite realizar contribuciones antes de impuestos hasta un límite anual.
Una anualidad puede calificar si cumple con ciertos criterios del IRS y cumple con sus requisitos reglamentarios. Generalmente, una anualidad que no se utiliza para financiar un plan de jubilación con ventajas fiscales es una anualidad no calificada.
Otras reglas del IRS sobre anualidades
Las anualidades no calificadas adquiridas después del 13 de agosto de 1982 se gravan según el principio de último en entrar, primero en salir. Esto significa que los primeros pagos del inversor se realizarán con los intereses devengados, que tributarán como ingresos ordinarios. Una vez que esos intereses hayan sido gravados en su totalidad, el capital o la prima restante estarán libres de impuestos. El IRS describe todas las reglas que rigen las anualidades calificadas. Publicación 575: Ingresos por pensiones y anualidades.
¿Qué es una anualidad calificada y no calificada?
Las anualidades se pueden comprar usando dólares antes o después de impuestos. Una anualidad no calificada es una anualidad comprada con dólares después de impuestos. Una anualidad calificada es aquella que se compró con dólares antes de impuestos. Otros planes calificados incluyen los planes 401(k) y los planes 403(b). En el momento del retiro, sólo se gravan las ganancias de la anualidad no calificada, no las contribuciones, porque son dinero después de impuestos.
¿Qué es una anualidad fija y variable?
Las anualidades suelen estructurarse como instrumentos fijos o variables. Las anualidades fijas proporcionan pagos periódicos al beneficiario y, a menudo, se utilizan en la planificación de la jubilación. Las anualidades variables permiten al propietario recibir pagos futuros mayores si las inversiones del fondo de anualidades funcionan bien y pagos menores si sus inversiones funcionan mal. Esto proporciona un flujo de caja menos estable que una anualidad fija, pero permite al beneficiario beneficiarse de altos rendimientos de las inversiones de su fondo.
¿Cuál es la diferencia entre una IRA y una anualidad?
El IRS puede clasificar tanto una IRA como una anualidad como una cuenta calificada, lo que brinda ciertos beneficios fiscales. Una cuenta de jubilación individual (IRA) acumula valor con el tiempo y luego se retira al jubilarse. En cambio, una anualidad convierte una suma global o una serie de pagos en un flujo garantizado de ingresos durante la jubilación, a menudo hasta la muerte del beneficiario.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es una anualidad calificada?
Una anualidad calificada es un plan de ahorro para la jubilación financiado con dólares antes de impuestos. Las contribuciones a una anualidad calificada se deducen del ingreso bruto del inversionista y aumentan libres de impuestos con la inversión. Ninguno de los dos está sujeto a impuestos federales hasta que se realice la distribución posterior a la jubilación.
2. ¿Qué es una anualidad fija y variable?
Las anualidades fijas proporcionan pagos periódicos al beneficiario y se utilizan en la planificación de la jubilación. Las anualidades variables permiten al propietario recibir pagos futuros mayores si las inversiones del fondo de anualidades funcionan bien y pagos menores si sus inversiones funcionan mal.
3. ¿Cuál es la diferencia entre una IRA y una anualidad?
Tanto una IRA como una anualidad pueden ser cuentas calificadas que brindan ciertos beneficios fiscales. La diferencia radica en que una IRA acumula valor con el tiempo y se retira al jubilarse, mientras que una anualidad convierte una suma global o una serie de pagos en un flujo garantizado de ingresos durante la jubilación, a menudo hasta la muerte del beneficiario.
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