Definicion de Anualidad calificada: qué es, cómo funciona
Una **anualidad calificada** es un contrato financiero que ofrece pagos regulares a cambio de una inversión inicial. Está sujeta a ciertas regulaciones y beneficios fiscales, y su funcionamiento incluye el pago de primas, el período de acumulación y el período de pago de las prestaciones.
¿Qué es una anualidad calificada?
Una anualidad calificada es como cualquier otra anualidad, excepto que ha sido aprobada por el IRS para su uso dentro de un plan de jubilación calificado o una cuenta de jubilación individual (IRA). Estas anualidades pueden ser fijas, indexadas o variables según los objetivos de inversión del patrocinador del plan. Según las pautas de la Ley de seguridad de los ingresos de jubilación de los empleados (ERISA), las contribuciones realizadas a una anualidad calificada no están sujetas a impuestos a menos que el plan o la anualidad tengan una característica Roth.
Resultados clave
- Una anualidad calificada es una anualidad aprobada por el IRS para su uso dentro de una IRA o plan de jubilación calificado, similar a otros tipos de anualidades.
- Una anualidad calificada puede ser variable, fija o indexada.
- Los retiros de una anualidad antes de los 59½ años están sujetos a una penalización del 10%.
- Sin embargo, dado que una anualidad no calificada se compra con dólares después de impuestos, solo las ganancias estarán sujetas a la multa.
¿Cómo funciona una anualidad conforme?
Las anualidades calificadas en sí mismas no son planes libres de impuestos; Para disfrutar de este estado, deben residir en un plan calificado o IRA. Las anualidades calificadas pueden ser la única opción dentro del plan o cuenta o una de varias otras opciones que también se ofrecen.
En muchos casos, la anualidad calificada es un contrato variable y el único servicio ofrecido bajo el plan, con subcuentas variables que representan las opciones disponibles para los participantes del plan.
Hay muchos tipos de anualidades para elegir, dependiendo de una variedad de factores, desde las necesidades de ingresos de jubilación hasta la comodidad con el riesgo financiero.
Tipos de anualidades
Calificados y no calificados
Los productos incluidos en anualidades calificadas y no calificadas son los mismos. Sin embargo, las reglas para las anualidades no calificadas son diferentes, y esto se trata en la Publicación 575 del IRS. Un punto es que cuando una anualidad no calificada se entrega en parte o en su totalidad, los primeros dólares pagados se consideran ingresos a efectos fiscales y están así gravados. a tasas de ingresos regulares. Una vez retiradas todas las ganancias, el dinero restante (la inversión original) puede retirarse libre de impuestos.
Si los pagos de un plan no calificado se toman en forma de pagos periódicos, una parte de cada pago se trata como un retorno de la inversión original sobre la cual no se deben pagar impuestos. Parte del pago se considera ganancia y se grava a las tasas ordinarias sobre la renta. El porcentaje exacto de ingresos en relación con el capital depende del tipo de pago y la edad del beneficiario.
Fijo y variable
Las anualidades pueden estructurarse como fijas o variables. Las anualidades fijas proporcionan pagos periódicos al beneficiario. Las anualidades variables permiten al propietario recibir mayores flujos de efectivo futuros si la inversión en el fondo de anualidades tiene un buen desempeño, y un pago menor si su inversión tiene un mal desempeño. Esto proporciona un flujo de caja menos estable que una anualidad fija, pero permite al beneficiario beneficiarse de altos rendimientos de las inversiones de su fondo.
Consideraciones Especiales
Hay muchos otros factores, incluidos los cargos de venta, las comisiones y la duración de la anualidad. Independientemente de si la anualidad califica o no, los retiros antes de los 59½ años están sujetos a una penalización del 10%. Debido a que una anualidad no calificada se compra con dólares después de impuestos, solo las ganancias estarán sujetas a la multa.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es una anualidad calificada?
2. ¿Cómo funciona una anualidad calificada?
3. ¿Cuáles son los tipos de anualidades?
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