Ratio de efectivo (Cash ratio) – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico

Definición de Ratio de efectivo (Cash ratio) – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico

El ratio de efectivo, también conocido como cash ratio, es un indicador financiero que muestra la capacidad de una empresa para utilizar sus activos líquidos para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. Se calcula dividiendo el efectivo y los equivalentes de efectivo de la empresa entre sus pasivos corrientes. El ratio de efectivo es importante para evaluar la solvencia y la liquidez de una empresa y brinda información sobre su capacidad para hacer frente a sus compromisos financieros.

Para el cálculo de la relación de efectivo, solo se tiene en cuenta el efectivo y los equivalentes de efectivo en el numerador. De manera similar, el denominador tiene compromisos actuales, que son todos los compromisos que vencen en un futuro cercano. Nos referimos, por ejemplo, a préstamos bancarios a corto plazo (menos de un año) y deudas con proveedores.

Características del ratio de caja

Las características de la relación de efectivo incluyen:

• Pertenece a un grupo de ratios de liquidez que miden los recursos con los que cuenta una empresa para realizar pagos inmediatos.
• Es más conservador que otros índices de liquidez porque muchos activos no están incluidos en el numerador. Por ejemplo, se excluyen las cuentas por cobrar de los clientes y el inventario. Convertir tales artículos en efectivo toma tiempo para recolectar o encontrar un comprador en el mercado.
• Si la relación es 1, la empresa tiene la misma cantidad de pasivos circulantes que efectivo y equivalentes de efectivo.
• Si la relación es inferior a 1, las necesidades a corto plazo son mayores que los recursos líquidos. Es decir, no hay suficientes fondos disponibles para pagar la deuda vencida.
• Si la razón es mayor a 1, la empresa tiene dinero para cubrir su deuda actual, incluso dejando un superávit. Esto parece ser positivo. Sin embargo, el exceso de liquidez podría haberse utilizado para inversiones en lugar de para una cuenta de ahorros con pérdidas.

Ejemplo de relación de efectivo

Veamos un ejemplo de una relación de efectivo para entenderlo mejor. Supongamos que una empresa presenta los siguientes datos en el balance general:

En este caso, tomamos el dato de efectivo/dinero bancario que es efectivo y lo ponemos en el numerador. De igual forma, calculamos el pasivo corriente sumando la deuda corriente y varias cuentas por pagar correspondientes a pagos pendientes de pago a proveedores.

Relación de dinero = 5000/6500 = 0.7692

Este resultado significa que la empresa no cuenta con suficiente liquidez para hacer frente a sus obligaciones de corto plazo. Por tanto, para poder recibir fondos, tendrás que cobrar parte de la deuda que tienes con tus clientes. Otra alternativa sería vender artículos que quedan en stock.

Ratio de condonación de deuda Ratio de condonación de deuda sobre activos totales

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