Pérdida esperada | Diccionario Economico

Definición de Pérdida esperada | Diccionario Economico

La pérdida esperada es una medida estadística utilizada en el ámbito financiero para estimar las pérdidas que una entidad puede sufrir debido a riesgos crediticios, considerando la probabilidad de incumplimiento y el monto que se espera perder en caso de dicho incumplimiento.

Por lo tanto, la pérdida esperada es el monto de la pérdida debido a la probabilidad de incumplimiento de una empresa. Esta pérdida esperada se determina en función del horizonte temporal especificado, la probabilidad de incumplimiento, que veremos a continuación, y este riesgo.

Debemos tener en cuenta que cuando se produce un incumplimiento al comienzo de la vida del préstamo, la cantidad adeudada es mayor, el riesgo también es mayor y la probabilidad de que el pago sea imposible es mayor. Por otro lado, al final del plazo del préstamo, el riesgo es insignificante y es poco probable que se espere un incumplimiento.

Como vemos en el ejemplo, la cantidad de pérdida en un momento es mayor que en otro.

Así, estamos hablando de un valor que representa una pérdida para el banco, por ejemplo, debido a que la empresa que solicita un préstamo se ha declarado insolvente y no puede cumplir con el pago especificado. Esta pérdida esperada, como vimos anteriormente, dependerá de la probabilidad de que esta empresa pague o no; que lo hará en los próximos meses, o que se producirá un incumplimiento cuando el préstamo se encuentre en una etapa posterior de pago; así como el capital que aún no ha sido reembolsado.

Características de la pérdida esperada

Para entender correctamente el concepto, veamos sus principales características:

  • Es un concepto relacionado con la estadística y la economía.
  • En particular, esto se debe al riesgo financiero y crediticio que presenta la empresa.
  • Asume un valor que representa el no pago de la obligación por parte de la empresa.
  • El valor está determinado por la probabilidad de incumplimiento, el horizonte temporal y el riesgo.
  • La pérdida esperada puede suponerse a cargo del acreedor, quien debe reconocerla en relación con el incumplimiento del deudor.

Elementos para el cálculo de la pérdida esperada

Para calcular la pérdida esperada conviene señalar algunos elementos que complementan la ecuación:

  • Probabilidad de Incumplimiento (PD, por su abreviatura en ingles): la probabilidad existente de que el prestatario se declare en concurso y no pague las cuotas de amortización restantes. Este se calcula en base a la información recibida por las agencias calificadoras.
  • Pérdida por Incumplimiento (LGD): es el importe del préstamo que, después de la declaración de concurso del deudor, queda por cobrar y es imposible cobrarlo. En este sentido, es el interés, que es el monto de la deuda.
  • Exposición por defecto (EAD, por su abreviatura en ingles): Para que se entienda bien, esta es la cantidad que se debe y que el acreedor no puede recuperar porque el deudor se ha declarado insolvente. En este sentido, el monto de la deuda.

Fórmula de pérdida esperada

Por lo tanto, si ponemos los elementos mencionados anteriormente en una coctelera, podemos extraer la siguiente fórmula para ayudarnos a calcular la pérdida esperada:

pérdida esperada (EDUCACIÓN FÍSICA) «=» probabilidad de incumplimiento (PD) X tasa de pérdida (LGD) X Contacto (EAD)

Con la ayuda de estos parámetros, podemos calcular las pérdidas esperadas en caso de que el deudor no cumpla con sus obligaciones.

Como podemos ver, esta ecuación consta de los tres elementos mencionados en el apartado anterior.

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