Línea de descuento – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico

Definición de Línea de descuento – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico

Una línea de descuento es un producto financiero que permite a las empresas obtener anticipos de efectivo sobre sus facturas pendientes de cobro. Es una forma de financiamiento a corto plazo en la que un banco o entidad financiera adelanta el importe de las facturas a cambio de una comisión o descuento. Esto ayuda a las empresas a mejorar su flujo de efectivo y enfrentar sus necesidades de liquidez.

El banco le da al cliente una cantidad menor que el costo de un préstamo comercial. Esta diferencia surge de los intereses, comisiones y otros costes repercutidos al cliente por la operación. Por tanto, cuanto mayores sean estos costes, menos recibirá el cliente del banco. El beneficio del banco se basa en el pago al cliente de una cantidad menor a la que recibirá de un tercero.

Una línea de descuento es un tipo de operación que brinda una alta funcionalidad a las empresas en la actualidad. Esto les permite transformar el crédito comercial con vencimiento a pocos meses en liquidez inmediata y gestionar posibles desequilibrios en la tesorería.

Factores a considerar en la línea de descuento

Estos son los principales factores a considerar al elegir una línea de descuento:

• El derecho a cambiar la colección: Cuando una entidad financiera descuenta un préstamo a un cliente, tiene derecho a reclamar el préstamo a un tercero en lugar del cliente. Es decir, el banco se convierte en el prestamista del préstamo frente a un tercero.
• Intereses y comisionesR: El cliente pagará intereses según el capital esperado y el vencimiento del préstamo comercial. Además, en la relación banco-cliente podrán establecerse otros tipos de gastos que afecten al cliente. Estos costes pueden ser: gastos de gestión, gastos de impago, gastos notariales, etc.
• Garantías: La entidad financiera podrá solicitar al cliente garantías por el descuento. Su finalidad es tratar de asegurar el pago del préstamo en caso de impago por parte del tercero.
• Fecha de vencimiento de la línea de descuentoR: Este es un elemento muy importante. Cuando llegue la fecha de vencimiento, el banco exigirá el pago de la deuda a un tercero. Si se niega a realizar un pago, la entidad financiera tendrá un problema. En este caso, el banco requerirá (como norma general) que se realice un pago al cliente que abrió la línea de crédito.
• Análisis de riesgo: La Institución Financiera llevará a cabo un análisis integral del riesgo de impago en función de la naturaleza de la transacción. Antes de otorgar un descuento, el banco debe asegurarse de que el préstamo será reembolsado. Por tanto, el tipo de interés de la operación dependerá del riesgo de impago que tenga concebido el banco.

Cálculo matemático del descuento en la línea de descuento

Para calcular el monto descontado, el banco utilizará una ley de descuento comercial simple. Esta ley establece que los descuentos son proporcionales a la duración del descuento y al capital esperado. Matemáticamente, el factor de descuento que aplica una entidad financiera a un préstamo descontado es el siguiente:

D(n)=1 – (dn)

Dónde:

d: Es la tasa de descuento o tasa de interés que aplica el banco.

norte: Este es el vencimiento del préstamo, que generalmente se da en días, utilizando una base anual de 360 ​​días.

Por tanto, al multiplicar este factor de descuento por el importe a descontar, se obtendrá el importe recibido por el cliente.

Ejemplo de línea de descuento

Imaginemos que una empresa le otorga a un cliente un préstamo comercial de $50,000 con un vencimiento de 120 días. Y la empresa, dadas sus necesidades de liquidez, recurre a una entidad financiera para descontarla. La entidad financiera se compromete a hacerte un descuento, pero a un tipo de interés del 5%. Veamos el resultado de la operación:

Si calculamos el factor de descuento como se definió anteriormente:

D(n)=1-0,05*(120/360)=0,983

Si aplicamos este factor de descuento al importe descontado:

50.000 * 0,983 = 49.150

Por lo tanto, el banco nos dará un adelanto de $850 menos que el valor descontado del préstamo original.

¿Problemas o dudas? Te ayudamos

Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org