Intereses de demora | Diccionario Economico

Definición de Intereses de demora | Diccionario Economico

Los intereses de demora son los cargos adicionales que se aplican a una deuda o pago atrasado, en relación con el tiempo transcurrido desde la fecha de vencimiento original hasta que se realiza el pago. Estos intereses se calculan generalmente como un porcentaje sobre el monto total adeudado y están destinados a compensar al acreedor por la demora en la recepción de los fondos.

Este interés suele aplicarse a los retrasos en los pagos a las administraciones públicas, así como a otras deudas contraídas con particulares o empresas.

Su diferencia con el tipo de interés habitual es que la morosidad se calcula únicamente por el tiempo transcurrido desde el impago, y el porcentaje suele ser mayor. Además, en la mayoría de países está regulado por la norma.

El problema de los intereses vencidos

El acreedor, por un lado, tiene derecho a cobrar una determinada cantidad, que, a su vez, se calcula mediante un método convenido por ambas partes. La razón de ser es indemnizarle por incumplimiento de contrato por falta de pago.

Lo mismo sucede con las administraciones estatales, solo que en este caso existe una imposición unilateral, que el ciudadano debe aceptar.

Ahora el problema surge porque hay otra parte que se puede considerar débil. Se trata de un prestatario en el caso de un préstamo bancario o de un ciudadano en el caso de la administración pública. Por esta razón, los intereses de demora están regulados en la mayoría de los países del mundo. El porcentaje máximo a aplicar, o directamente la tasa a utilizar, lo determina la ley.

Interés por defecto mundial

Sería imposible mostrar aquí la legislación mundial al respecto. Pero veremos algunas características de su regulación en diferentes países:

  • En España, la Ley General de Presupuestos Públicos establece un tipo de interés legal de referencia (3% en 2020). A partir de aquí se cobran intereses de mora por la administración (otro 25%). En cambio, para un préstamo hipotecario, no podrá exceder del triple del interés legal, y para un préstamo personal, se pagarán intereses más dos puntos.
  • En México, los intereses de los préstamos morosos se calculan sobre la base de lo que se debía en ese momento, no sobre el monto total adeudado. Lo que está sucediendo en la mayoría de los países. La norma que lo rige exige ciertas condiciones, como que la deuda deba ser reembolsada o que haya sido previamente pactada por las partes. Además, establece límites máximos.
  • Colombia tiene una tasa de usura que es el límite máximo legal. Más allá de esto, no se pueden cobrar intereses de demora. Para 2020 es 27,18% para créditos ordinarios y de consumo, 41,24% para microcréditos y 51,27% para créditos pequeños.
  • La tasa de interés moratoria en Ecuador la fija el directorio de su banco central. Para su cálculo se establece una serie de porcentajes hasta un límite máximo. Así, los bancos podrán optar por uno u otro en función de la solvencia y buen comportamiento del cliente en cuestión.

Ejemplo de una multa por pago atrasado

Para terminar, veamos algunos ejemplos de intereses vencidos. Una de las deudas con la administración, la otra de la hipoteca y otra del préstamo personal. Tomemos como base la legislación española, aunque extrapolable a cualquier otra. Los casos serán los siguientes:

  • Deuda con la Administración por dos años de 10.000 u.m. con un interés legal para 2020 del 3 % y un aumento del 25 % de interés por pago atrasado de conformidad con la ley aplicable. Se calculará de la siguiente manera: 10.000 * 0,03 * 0,25 * 2 = 750.
  • Hipoteca por la misma cantidad de la que debemos una cotización y una tasa de interés fija del 4%. El porcentaje por defecto es el máximo permitido (3 veces el porcentaje legal). Consideramos 60 días vencidos. Aquí tendremos dos partes: 30 días regulares de cuota y 60 días de atraso: (10,000 * 0.03 * (30/360)) + (10,000 * 0.03 * 3 * (60/360)) = 175.
  • Finalmente, imagine un préstamo con una tasa de interés acordada del 6%. El pago es mensual y se considera vencido a partir del segundo mes. Aplicamos el máximo permitido (6% + 2% = 8%). Esto calculará: (10.000 * 0,06 * (30/360)) + 10.000 * 0,08 * (30/360) = 116,66.

Como ves, los intereses de demora dependen de la legislación de cada país. Pero por lo general es un porcentaje fijo o un aumento sobre la tasa base. Por lo tanto, el cálculo es relativamente simple. Dado que la tasa de interés es anual, los días transcurridos también deben expresarse en forma anualizada dividiendo entre aquellos que tienen un año comercial de 360 ​​días.

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