Definición de Impuesto – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico
El impuesto es un pago obligatorio que las personas o empresas deben hacer al Estado, con el objetivo de financiar servicios públicos y cubrir los gastos del gobierno. Es una herramienta utilizada para redistribuir la riqueza y promover el desarrollo económico.
Pero entonces, ¿qué son los impuestos? Los impuestos son un pago gratuito, pero normalmente esperamos algún beneficio indirecto. En la mayoría de los países modernos, los ciudadanos pagan impuestos al gobierno para financiar sus actividades, programas de ayuda y otros servicios.
¿Para qué sirven los impuestos?
Los impuestos permiten al Estado ofrecer a los ciudadanos determinados bienes y servicios destinados a mejorar el bienestar público. En este sentido, se utilizan para pagar salarios a quienes trabajan en el sector público. Junto a ello, gracias a ellos, se están construyendo infraestructuras que permiten el desarrollo de la sociedad.
Los impuestos permiten un sistema de educación pública que eduque a todos los niños y jóvenes del país para que luego puedan ingresar al mercado laboral y ganar dinero. La educación es la base del progreso de cualquier nación. Por otro lado, imaginemos un país sin carreteras, infraestructura ferroviaria, ni puertos para el transporte de mercancías. Tal situación bloquearía por completo la economía y complicaría enormemente la vida de los ciudadanos.
El pago de impuestos brinda la oportunidad de crear una estructura social que le permite influir en las fallas del mercado, aumentando la eficiencia del mercado. También permite otorgar subsidios que reduzcan las desigualdades y aseguren un mayor progreso en la sociedad del país.
historial fiscal
El origen de los impuestos se encuentra en el antiguo Egipto, ya que el primer sistema fiscal conocido se remonta a entre el 3000 y el 2800 a.C. v
Más tarde, la Antigua Grecia también creó una tesorería estatal rudimentaria que se encargaba de recaudar impuestos. A pesar de todo, no era un sistema tributario sólido y voluminoso. El pago de impuestos era algo indirecto para cubrir ciertos gastos públicos.
Finalmente, el Imperio Romano también introdujo un sistema fiscal en el que los ciudadanos debían pagar impuestos al estado. Comenzaron con impuestos del 1%, que aumentaron al 3% en tiempos de guerra o penuria. A medida que el Imperio se desarrolló y acumuló riqueza, el sistema fiscal se fortaleció a pesar de que enfrentaron el problema de mantener censos precisos.
Elementos básicos de los impuestos
Los principales elementos que nos ayudarán a comprender qué son los impuestos:
- Hecho imponible: Situación o actividad que motiva una obligación tributaria.
- Sujeto pasivo: La persona u organización a la que se debe la obligación.
- Base imponible: La cantidad a la que se aplica el impuesto.
- Tipo de garantía: Es la proporción que se aplica a la base imponible para calcular la cantidad adeudada.
- Tasa de impuesto: Esta es la cantidad que hay que pagar.
tipos de impuestos
Tipos de impuestos:
Impuestos base
- Impuestos indirectos: Son los que se aplican a los bienes y servicios y por tanto afectan a las personas “indirectamente”, siendo el más conocido el impuesto sobre el valor añadido.
- Impuestos directos: Estos son los que gravan directamente a personas o empresas. Por ejemplo, impuesto sobre la renta, beneficios o sociedades, sucesiones y donaciones, e impuesto sobre el patrimonio.
La diferencia entre impuestos directos e indirectos
Impuestos de acuerdo con la tasa base
- Progresistas: Cuanto mayor sea la base, mayor será el impuesto aplicable. Por ejemplo, cuanto mayor sea el ingreso familiar, mayor será el monto a pagar.
- Proporcional: Todos los contribuyentes pagan la misma parte de su base. Por ejemplo, se aplica un impuesto del 10% independientemente del tamaño de las ganancias de la empresa.
- regresivo: Los contribuyentes con una base más baja terminan pagando una cantidad más alta. Por ejemplo, cuando los más pobres pagan más impuestos que los más ricos.
Principios básicos de la tributación
Los gobiernos generalmente quieren que los impuestos se apliquen de la manera más justa posible. Para conseguirlo se aplican dos principios fundamentales: la igualdad horizontal y la igualdad vertical. De acuerdo con el primero, los contribuyentes con las mismas características deben ser tratados por igual. El segundo principio indica que las personas en diferentes circunstancias deben ser tratadas de manera diferente de acuerdo con algún estándar de justicia.
ejemplos de impuestos
Por último, explicaremos algunos ejemplos de impuestos tanto en España como en México. En el caso de España, podemos mencionar las siguientes:
- Impuesto al Valor Agregado (IVA): Este es un impuesto indirecto que grava la compra de un producto en particular. Hay bienes exentos de IVA.
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Es un tipo de impuesto directo y progresivo que grava la percepción del beneficio económico de un ciudadano.
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): Se trata de un tributo directo al propietario del inmueble e impuestos sobre su valor.
En el caso de México:
- Impuesto especial sobre la producción y los servicios: Es un impuesto que grava la producción, venta o importación de tabaco, alcohol o gasolina.
- Impuesto sobre vehículos nuevos: Este impuesto es directo y sujeto a impuesto en la compra de un auto nuevo. Al mismo tiempo, también se debe pagar el IVA.
- Impuesto sobre espectáculos y espectáculos públicos: Se gravan los ingresos de juegos y espectáculos públicos, como conciertos.
Así, los impuestos son diversos pagos que un ciudadano debe realizar al Estado para obtener beneficios económicos, adquirir bienes y servicios, o poseer bienes. Los impuestos se pagan sin devolución directa.
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