Definición de Fraude fiscal | Diccionario Economico
El fraude fiscal es una actividad ilegal en la que una persona o empresa evita pagar los impuestos correspondientes de acuerdo a la legislación fiscal vigente, mediante la alteración o ocultación de información financiera o la realización de operaciones fraudulentas con el objetivo de reducir o eliminar su obligación tributaria.
Contribuir a la estabilidad del Estado mediante el pago de impuestos por parte de todos los ciudadanos por acciones establecidas por la ley es un principio básico del estado de derecho, y el hecho de que no se paguen impuestos constituye un fraude fiscal.
Esta defraudación es perseguida por la administración tributaria y es sancionable con sanciones pecuniarias, pero también es perseguida desde el ámbito penal, ya que puede ser delito fiscal si supera una determinada cantidad y ello conllevará sanciones y antecedentes penales.
La defraudación fiscal es el daño patrimonial causado al Estado (hacienda pública), a sabiendas de que se están incumpliendo las obligaciones tributarias correspondientes, o falseando una situación que resulte en la percepción de una cantidad de impuestos inferior a la que se debería haber percibido.
Características del fraude fiscal.
Los principales signos de fraude fiscal son:
- Puede ser realizado por una persona natural o jurídica.
- Debe ser algo premeditado, un deseo de engañar, se necesita un espíritu de engaño.
- El objetivo es quedarse con más ganancias.
- La administración pública sufrió pérdidas financieras.
Tipos de fraude fiscal.
Puede ser fraude fiscal como consecuencia de una acción u omisión:
- Cambie los libros de contabilidad de una entidad legal para pagar menos impuestos.
- Facturas fraudulentas con fines de evasión fiscal.
- La utilización de personas físicas o jurídicas para ocultar su identidad con el fin último de evadir los impuestos correspondientes.
Casos de fraude fiscal
Las actuaciones constitutivas de defraudación fiscal en relación con la Hacienda Pública son:
- No pague impuestos en absoluto.
- No depositar cantidades retenidas por la Administración en determinadas cuentas.
- Recepción fraudulenta de deducciones fiscales.
- Tener exenciones de impuestos que no importan y que no deberían recibirse.
A su vez, puede comprender las acciones clave que caracterizan este fraude fiscal:
- Evasión → Incumplimiento de obligaciones tributarias por fraude.
- elución → Usar la ley para tratar de hacer pasar una acción como legal y pagar menos impuestos de los debidos por esa acción.
problema internacional
Dado que este problema afecta a la mayoría de los estados y que el mismo fraude afecta a varios países en diferentes casos, existe una amplia cooperación a nivel internacional en un intento de prevenir la comisión del fraude fiscal.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org