Definición de Descuento comercial | Diccionario Economico
El descuento comercial es una reducción en el precio de un bien o servicio que se realiza en el ámbito comercial, con el objetivo de incentivar la compra o el pago anticipado. Esta reducción se calcula aplicando un porcentaje al valor original del producto o servicio, y puede ser temporal o permanente. El descuento comercial es una estrategia utilizada por las empresas para aumentar sus ventas y fidelizar a sus clientes.
En efecto, en este instrumento financiero, el cliente recibe de la entidad financiera un anticipo del importe del préstamo, que aún no ha vencido. Esta obligación de crédito surge de la venta de bienes, servicios o suministros.
En otras palabras, cuando una empresa vende bienes, servicios o suministros a crédito, puede utilizar un descuento comercial. Es decir, en lugar de que la misma empresa se encargue del proceso de cobro de un préstamo, respetando los plazos. Utilice esta herramienta de financiación a corto plazo. En el cual el banco o institución financiera es responsable del proceso de cobro al deudor.
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¿Qué es un descuento comercial?
¿Cómo funciona un descuento comercial?
Por supuesto, para que una institución financiera asuma la responsabilidad del proceso de cobro, la empresa debe otorgar o ceder este derecho. Esta concesión de derechos debe estar debidamente documentada. Se pueden utilizar como documentos pagarés, letras de cambio, facturas y recibos.
El banco te paga entonces por adelantado e inmediatamente el importe del derecho de cobro. Pero de esta cantidad se descuentan los gastos de gestión y el importe de los intereses causados por esta operación.
Sin embargo, una empresa que utiliza un descuento comercial se beneficia. Porque obtienes inmediatamente el monto total de las ventas acreditadas. Sin embargo, la entidad financiera no asume el riesgo si el deudor incumple.
Pasos que se siguen en un descuento comercial
Los pasos más importantes son:
- Una organización o una empresa elabora una solicitud de descuento comercial, certificada por los documentos necesarios.
- El banco o institución financiera examina la solvencia de los deudores involucrados.
- Determinar inmediatamente el nivel de riesgos asociados, pagar por la operación.
- Posteriormente, la empresa aporta los documentos pertinentes para la cesión del derecho de cobro.
- Finalmente, la entidad financiera o banco está a la espera del pago del dinero objeto del préstamo. No sin cálculo previo y deducción de comisiones sobre intereses y gastos de funcionamiento. El Banco conserva el documento para su recepción dentro del plazo de vigencia establecido.
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Pasos a seguir
¿Cómo se calcula el descuento comercial?
La siguiente fórmula se puede utilizar para calcular el descuento comercial:
Dc = (Nxixn) + Cs
Los términos utilizados representan los siguientes datos:
No. = importe nominal.
Ey = tasa de interés.
No = tiempo de vencimiento calculado sobre una base anualizada, por lo que los días se dividen en 365 días del año.
cs = representa las comisiones generadas.
Un ejemplo de cálculo de un descuento comercial en una letra de cambio
Supongamos que tenemos un billete de $10,000 con vencimiento a 60 días. El tipo de interés será del 6 por ciento y la comisión pactada del 5 por mil. Por lo tanto, aplicando la fórmula, obtenemos:
Dc = (Nxixn) + Cs
CC = ($10 000 x 0,06 x (60/365)) + (10 000 x 0,005)
CC = (98,63) + (50) = $148,63
Entonces, si la cara vale $ 10,000 y el descuento comercial es $ 148.63. Se deducen $10.000 – $148,63 y el resultado de la acumulación es de $9.851,37.
Beneficios de usar un descuento comercial
Los beneficios de utilizar un descuento comercial pueden ser beneficiosos tanto para la entidad financiera como para la empresa.
1. Beneficios para la entidad financiera
- La entidad financiera no asume el riesgo de impago, aunque éste se produzca. Este riesgo es asumido por la empresa.
- Tanto los intereses como las comisiones se cobran por adelantado. Como tal, ofrece una muy buena inversión por su dinero.
2. Beneficios para la empresa
- Se trata de una forma de financiación muy sencilla y asequible para la empresa.
- La empresa consigue aumentar su liquidez y solvencia. Eso es más dinero.
- Esto permite a la empresa optimizar sus activos actuales así como la productividad. De esta manera, puede mejorar el equilibrio de su contabilidad.
- Minimiza los riesgos de la gestión de cobro.
Desventajas de los descuentos comerciales
Las desventajas asociadas con el uso de un descuento comercial se aplican solo a la empresa. Las desventajas son las siguientes:
- La financiación puede ser prohibitivamente cara. Esto es si las tasas de interés y las comisiones son muy altas.
- Al realizar un descuento comercial, no hay forma de cancelar el proceso. Lo que resulta en el pago de todos los gastos e intereses.
- Cuanto mayor sea el riesgo asociado con la cobranza, mayor será la comisión cobrada.
En conclusión, esta herramienta de financiación bien utilizada puede ser de gran ayuda para mantener la liquidez de una empresa. Ya que esto permite a la empresa contar de inmediato con el dinero recibido de la venta a crédito. Porque no tienes que esperar a que expire el préstamo. Sin embargo, son cómodos de manejar adecuadamente. No se olvide de los costos adicionales y los intereses resultantes.
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