Definición de Cuota de amortización – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico
La cuota de amortización es un concepto financiero que representa el pago periódico que se realiza para reducir el valor de un préstamo o inversión.
Cada pago que debe realizar el deudor se divide en dos componentes: amortización de una parte de la deuda principal e intereses devengados.
Es útil distinguir la depreciación de los intereses, ya que solo estos últimos corresponden a costos financieros.
Pago de depreciación por método
La tarifa varía según el método utilizado para preparar la tabla de amortización, que es una tabla que detalla cómo el deudor pagará el préstamo en orden cronológico.
- método francés: Los cargos por depreciación varían y aumentan. La fórmula utilizada es la siguiente:
En este caso, la cuota mensual (intereses incluidos) es fija en todos los periodos.
- método alemán: La tasa de reembolso es constante. Por lo tanto, solo cambia el interés a pagar. Son decrecientes y se calculan multiplicando el saldo principal por la tasa de interés. La fórmula utilizada se muestra a continuación:
- Método inglés: Solo hay una tarifa de amortización al final del plazo del préstamo. Sólo se cancelan los intereses devengados en cada período.
Ejemplo de tarifa de depreciación
Considere un ejemplo de cálculo de la comisión de depreciación. Suponga que se otorga un préstamo de $15,000 con una tasa de interés del 3% mensual y seis cuotas. Si los pagos se realizan cada treinta días, el calendario de amortización será el siguiente:
- método de depreciación francés.
| 0 | 15,000.00 | |||
| 1 | 450.00 | 2318.96 | 2768.96 | 12,681.04 |
| 2 | 380.43 | 2388.53 | 2768.96 | 10.292,51 |
| 3 | 308.78 | 2460.19 | 2768.96 | 7,832.32 |
| 4 | 234.97 | 2533.99 | 2768.96 | 5.298,33 |
| 5 | 158.95 | 2610.01 | 2768.96 | 2688.31 |
| 6 | 80.65 | 2688.31 | 2768.96 | – |
| Apéndice | 1613.78 | 15,000.00 | 16.613,78 |
- metodo aleman.
| 15,000.00 | ||||
| 1 | 450.00 | 2500.00 | 2950.00 | 12 500.00 |
| 2 | 375.00 | 2500.00 | 2,875.00 | 10,000.00 |
| 3 | 300.00 | 2500.00 | 2800.00 | 7 500.00 |
| 4 | 225.00 | 2500.00 | 2725.00 | 5000.00 |
| 5 | 150.00 | 2500.00 | 2650.00 | 2500.00 |
| 6 | 75.00 | 2500.00 | 2,575.00 | – |
| Apéndice | 1,575.00 | 15,000.00 | 16,575.00 |
- metodo ingles.
| 15,000.00 | ||||
| 1 | 450.00 | 450.00 | 15,000.00 | |
| 2 | 450.00 | 450.00 | 15,000.00 | |
| 3 | 450.00 | 450.00 | 15,000.00 | |
| 4 | 450.00 | 450.00 | 15,000.00 | |
| 5 | 450.00 | 450.00 | 15,000.00 | |
| 6 | 450.00 | 15,000.00 | 15 450.00 | – |
| Apéndice | 2700.00 | 15,000.00 | 17,700.00 |
Impacto de la comisión de depreciación
Hay un efecto del tamaño del pago de reembolso. Cuanto mayor sea en las primeras etapas, el interés a pagar disminuirá. Podemos ver esto en los ejemplos mostrados anteriormente.
Finalmente, el deudor debe reembolsar la mayor parte posible del principal de la deuda en primeras cuotas. Por lo tanto, los costos financieros se reducen.
Por el contrario, al prestamista le conviene, hasta cierto punto, que su cliente retrase la devolución del dinero prestado.
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