Definición de Fraude fiscal y mercantil – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico
Fraude fiscal y mercantil se refiere a la práctica ilegal de evadir impuestos y utilizar métodos engañosos en transacciones comerciales.
En general, el fraude consiste en ocultar y engañar a cualquiera de las personas interesadas en la información sobre la situación económica y financiera de cualquier propiedad o bien mueble. Esto se hace con el fin de reducir o eliminar el pago de devoluciones o impuestos, o para recibir una gran cantidad indebida.
El fraude comercial ocurre cuando se realizan transacciones, contratos y transacciones entre dos o más personas o entidades que son contrarias a la verdad y la integridad. Es decir, el fraude en documentos que puedan servir de base en un proceso comercial, o, por ejemplo, en ocultar una imagen fiel y fidedigna de la estructura económica y financiera de una empresa, o en ocultar cuentas a deudores y acreedores.
En determinadas circunstancias, cuando la mala práctica perjudica intencionadamente los intereses de terceros, se denomina fraude comercial.
En este sentido, también se puede hablar de fraude fiscal en una situación en la que una persona u organización evade el pago de impuestos al fisco.
Diferencias en el fraude fiscal
Siempre que existe ocultación de información financiera o de ingresos, o evasión directa, se habla de defraudación fiscal, es decir, la circunstancia en que, por dolo o por omisión, el procedimiento de traslado de información al organismo no se llevó a cabo debidamente. impuesto. Por eso tenemos que hablar de evasión fiscal, evasión fiscal y defraudación:
- Evasión de impuestos: Es la infracción dolosa de diversas obligaciones tributarias por cualquier medio, es decir, cualquier acto u omisión con la intención de reducir, eliminar o retrasar el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
- Elución: Es el uso de herramientas y procedimientos que aprovechan los vacíos legales o eluden la ley, es decir, se utilizan acciones para obtener beneficios fiscales o pagar menos impuestos o retrasarlos en el tiempo, y aunque todo es legal, a veces hay ninguna duda sobre los procedimientos utilizados.
- Fraude: La característica fundamental del fraude fiscal es la intencionalidad, es decir, la clara intención de no pagar o de pagar menos al fisco para generar más ingresos.
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