Definicion de Extranjero no residente: qué significa, cómo funciona
Extranjero no residente: qué significa, cómo funciona
¿Qué es un extranjero no residente?
Un extranjero no residente es un no ciudadano que «no pasó la prueba de la tarjeta verde o la prueba de presencia sustancial», según el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Los extranjeros no residentes deben pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos en los Estados Unidos. Los ejemplos típicos de extranjeros no residentes incluyen maestros, personas que buscan tratamiento médico y estudiantes.
Resultados clave
- Los extranjeros no residentes son ciudadanos no estadounidenses que han pasado pruebas básicas de presencia o están exentos de recibir una tarjeta verde.
- Los ciudadanos extranjeros se clasifican como extranjeros residentes o no residentes a efectos fiscales.
- Si alguien ha estado en los EE. UU. durante al menos 31 días y ha vivido en el país durante más de 183 días durante un período de tres años, puede calificar para el estatus de extranjero residente.
- Los extranjeros no residentes deben pagar impuestos sólo si los ingresos están efectivamente relacionados con una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos.
Comprender a los extranjeros no residentes
Después de que una persona ha estado en los Estados Unidos durante un período determinado, puede calificar como extranjero residente permanente según la prueba de presencia sustancial. Los extranjeros se clasifican como extranjeros residentes o extranjeros no residentes.
Para pasar la prueba de presencia sustancial, una persona debe permanecer en los Estados Unidos durante más de 31 días en cualquier año en curso. También deben haber residido en los Estados Unidos durante más de 183 días durante un período de tres años, incluido el año en curso.Aquellos que no pasen la prueba o no tengan o no sean elegibles para una tarjeta verde deben declarar impuestos como extranjeros no residentes.
Consideraciones Especiales
Impuestos para extranjeros no residentes
Al igual que los ciudadanos permanentes, los extranjeros residentes pagan impuestos sobre todos los ingresos que obtienen. Sin embargo, un extranjero no residente está sujeto a impuestos sólo en determinadas circunstancias. Para un extranjero no residente en los Estados Unidos, los ingresos se gravan dependiendo de si están efectivamente conectados con una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos.
Los ingresos efectivamente relacionados incluyen ingresos por servicios personales (sueldos, comisiones, etc.), ciertos ingresos por inversiones y ciertos ingresos comerciales. Los ingresos efectivamente relacionados se gravan con las mismas tasas que se aplican a los ciudadanos y residentes estadounidenses. Los ingresos que en realidad no están relacionados con una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos se gravan a una tasa fija del 30%. Los extranjeros no residentes también pueden disfrutar de otros beneficios fiscales, como exenciones de tratados internacionales.
Las fuentes de ingresos de extranjeros no residentes pueden estar sujetas a impuestos si la fuente es de los Estados Unidos. Por ejemplo, se gravarán el alquiler de bienes inmuebles que posean en los Estados Unidos, así como cualquier regalía asociada con la extracción de recursos naturales de esa propiedad. Los extranjeros no residentes deben presentar declaraciones de impuestos por sus actividades generadoras de ingresos en los Estados Unidos.
Los extranjeros no residentes deben presentar el Formulario 1040NR o el Formulario 1040NR-EZ si no tienen dependientes. La fecha límite para presentar el Formulario 1040NR o el Formulario 1040NR-EZ es el 15 de abril si era un empleado y recibió salarios sujetos a retención de impuestos sobre la renta de EE. UU. En caso contrario, la fecha límite es el 15 de junio.
Extranjeros no residentes que salen
Antes de salir de los Estados Unidos, es posible que se le solicite a un extranjero no residente que presente el Formulario 1040-C. Este formulario confirma que han pagado todas las obligaciones tributarias. Un extranjero no residente debe completar este formulario para obtener un certificado de elegibilidad, conocido como permiso de navegación o de salida.
El Certificado de Cumplimiento certifica que el extranjero no residente cumple con las leyes fiscales aplicables en la fecha de salida. Sin embargo, el Formulario 1040-C no reemplaza el requisito de presentar el Formulario 1040NR correspondiente para fines de declaración de impuestos anual.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué es un extranjero no residente?
Un extranjero no residente es un no ciudadano que «no pasó la prueba de la tarjeta verde o la prueba de presencia sustancial», según el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Los extranjeros no residentes deben pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos en los Estados Unidos. Los ejemplos típicos de extranjeros no residentes incluyen maestros, personas que buscan tratamiento médico y estudiantes.
Resultados clave
- Los extranjeros no residentes son ciudadanos no estadounidenses que han pasado pruebas básicas de presencia o están exentos de recibir una tarjeta verde.
- Los ciudadanos extranjeros se clasifican como extranjeros residentes o no residentes a efectos fiscales.
- Si alguien ha estado en los EE. UU. durante al menos 31 días y ha vivido en el país durante más de 183 días durante un período de tres años, puede calificar para el estatus de extranjero residente.
- Los extranjeros no residentes deben pagar impuestos sólo si los ingresos están efectivamente relacionados con una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos.
Comprender a los extranjeros no residentes
Después de que una persona ha estado en los Estados Unidos durante un período determinado, puede calificar como extranjero residente permanente según la prueba de presencia sustancial. Los extranjeros se clasifican como extranjeros residentes o extranjeros no residentes.
Para pasar la prueba de presencia sustancial, una persona debe permanecer en los Estados Unidos durante más de 31 días en cualquier año en curso. También deben haber residido en los Estados Unidos durante más de 183 días durante un período de tres años, incluido el año en curso.Aquellos que no pasen la prueba o no tengan o no sean elegibles para una tarjeta verde deben declarar impuestos como extranjeros no residentes.
Consideraciones Especiales
Impuestos para extranjeros no residentes
Al igual que los ciudadanos permanentes, los extranjeros residentes pagan impuestos sobre todos los ingresos que obtienen. Sin embargo, un extranjero no residente está sujeto a impuestos sólo en determinadas circunstancias. Para un extranjero no residente en los Estados Unidos, los ingresos se gravan dependiendo de si están efectivamente conectados con una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos.
Los ingresos efectivamente relacionados incluyen ingresos por servicios personales (sueldos, comisiones, etc.), ciertos ingresos por inversiones y ciertos ingresos comerciales. Los ingresos efectivamente relacionados se gravan con las mismas tasas que se aplican a los ciudadanos y residentes estadounidenses. Los ingresos que en realidad no están relacionados con una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos se gravan a una tasa fija del 30%. Los extranjeros no residentes también pueden disfrutar de otros beneficios fiscales, como exenciones de tratados internacionales.
Las fuentes de ingresos de extranjeros no residentes pueden estar sujetas a impuestos si la fuente es de los Estados Unidos. Por ejemplo, se gravarán el alquiler de bienes inmuebles que posean en los Estados Unidos, así como cualquier regalía asociada con la extracción de recursos naturales de esa propiedad. Los extranjeros no residentes deben presentar declaraciones de impuestos por sus actividades generadoras de ingresos en los Estados Unidos.
Los extranjeros no residentes deben presentar el Formulario 1040NR o el Formulario 1040NR-EZ si no tienen dependientes. La fecha límite para presentar el Formulario 1040NR o el Formulario 1040NR-EZ es el 15 de abril si era un empleado y recibió salarios sujetos a retención de impuestos sobre la renta de EE. UU. En caso contrario, la fecha límite es el 15 de junio.
Extranjeros no residentes que salen
Antes de salir de los Estados Unidos, es posible que se le solicite a un extranjero no residente que presente el Formulario 1040-C. Este formulario confirma que han pagado todas las obligaciones tributarias. Un extranjero no residente debe completar este formulario para obtener un certificado de elegibilidad, conocido como permiso de navegación o de salida.
El Certificado de Cumplimiento certifica que el extranjero no residente cumple con las leyes fiscales aplicables en la fecha de salida. Sin embargo, el Formulario 1040-C no reemplaza el requisito de presentar el Formulario 1040NR correspondiente para fines de declaración de impuestos anual.
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