Definicion de Transacción sin emisor: que es, tipos
Transacción sin emisor: que es, tipos
¿Qué es una transacción sin emisor?
Una transacción sin emisor es una transacción sobre un valor que no se realiza directa o indirectamente en beneficio de la empresa emisora. La mayoría de las transacciones que ocurren en el mercado secundario, como las bolsas de valores, involucran transacciones sin emisores; ofertas secundarias; o una recompra de acciones en la que participará el emisor.
Resultados clave
- Una transacción sin emisor implica la compra o venta de valores sin la participación del emisor de estos valores.
- Una transacción aislada sin emisor implica un intercambio especial de valores entre dos partes privadas, a menudo en el mercado extrabursátil (OTC), lo que la exime del registro.
- Las transacciones con valores en circulación distintos del emisor se refieren principalmente a transacciones realizadas entre contrapartes en mercados secundarios sin la participación del emisor.
Comprender las transacciones sin emisión
Ciertas transacciones con no emisores están exentas de los requisitos de registro de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC). Por ejemplo, si Joe vende 100 acciones de XYZ a su hermano, la transacción estaría exenta de los requisitos de registro.
Sin embargo, una vez que Joe vende esas 100 acciones a su hermano, se convierte oficialmente en un corredor de bolsa no emisor. Un no emisor puede caracterizarse como una persona o empresa que no emite valores o no planea hacerlo, mientras que un corredor de bolsa es una persona o empresa que compra y vende valores por cuenta propia o en nombre de sus clientes. .
Las reglas son mucho más flexibles para los corredores de bolsa que no son emisores, aunque estas cifras también son muy limitadas en lo que pueden hacer mientras mantienen legalmente ese estatus.
Auditores y corredores de bolsa no emisores
Los auditores de un corredor de bolsa que no sea emisor deben estar registrados en la Junta de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas (PCAOB) a partir de la fecha del informe del auditor. Se anima a los auditores a comenzar el proceso de registro de la PCAOB lo antes posible. También se recomienda a los corredores de bolsa privados que se comuniquen con la División de Comercio y Mercados de la Comisión para discutir circunstancias individuales, si es necesario.
Los auditores de corredores de bolsa no emisores deben continuar cumpliendo con la Regla 17a-5(f)(3) de la Ley de Bolsa, que establece que el auditor “deberá ser independiente de acuerdo con las disposiciones de §210.2-01(b) y ( en ) de este capítulo.» Sin embargo, los auditores de corredores de bolsa que no son emisores no están sujetos a los requisitos de rotación de socios ni a los requisitos de compensación según la sección 210.201(c).
Tipos de transacciones exentas de impuestos con no emisores
- Transacciones aisladas con no emisores: Los estados definen lo que significa “aislado” a nivel local, pero esto no se repite. Por ejemplo, una persona trajo certificados de acciones PDQ a Idaho cuando se mudó de Tennessee. Las acciones no están registradas en Idaho, pero puede venderlas a su vecino y la transacción está exenta de impuestos porque el individuo no es el emisor y la transacción está «aislada».
- Transacciones con valores distintos de emisores: A esto se le suele llamar «liberación manual». Si el valor que se negocia es propiedad de un emisor que actualmente presenta todos los estados financieros ante la SEC, no tiene dificultades financieras y no es un fondo ciego o una corporación fantasma, la transacción está exenta de impuestos. desde el registro. Los valores objeto de la transacción deberán haber estado en poder del público durante al menos 90 días.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué es una transacción sin emisor?
Una transacción sin emisor es una transacción sobre un valor que no se realiza directa o indirectamente en beneficio de la empresa emisora. La mayoría de las transacciones que ocurren en el mercado secundario, como las bolsas de valores, involucran transacciones sin emisores; ofertas secundarias; o una recompra de acciones en la que participará el emisor.
Resultados clave
- Una transacción sin emisor implica la compra o venta de valores sin la participación del emisor de estos valores.
- Una transacción aislada sin emisor implica un intercambio especial de valores entre dos partes privadas, a menudo en el mercado extrabursátil (OTC), lo que la exime del registro.
- Las transacciones con valores en circulación distintos del emisor se refieren principalmente a transacciones realizadas entre contrapartes en mercados secundarios sin la participación del emisor.
Comprender las transacciones sin emisión
Ciertas transacciones con no emisores están exentas de los requisitos de registro de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC). Por ejemplo, si Joe vende 100 acciones de XYZ a su hermano, la transacción estaría exenta de los requisitos de registro.
Sin embargo, una vez que Joe vende esas 100 acciones a su hermano, se convierte oficialmente en un corredor de bolsa no emisor. Un no emisor puede caracterizarse como una persona o empresa que no emite valores o no planea hacerlo, mientras que un corredor de bolsa es una persona o empresa que compra y vende valores por cuenta propia o en nombre de sus clientes. .
Las reglas son mucho más flexibles para los corredores de bolsa que no son emisores, aunque estas cifras también son muy limitadas en lo que pueden hacer mientras mantienen legalmente ese estatus.
Auditores y corredores de bolsa no emisores
Los auditores de un corredor de bolsa que no sea emisor deben estar registrados en la Junta de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas (PCAOB) a partir de la fecha del informe del auditor. Se anima a los auditores a comenzar el proceso de registro de la PCAOB lo antes posible. También se recomienda a los corredores de bolsa privados que se comuniquen con la División de Comercio y Mercados de la Comisión para discutir circunstancias individuales, si es necesario.
Los auditores de corredores de bolsa no emisores deben continuar cumpliendo con la Regla 17a-5(f)(3) de la Ley de Bolsa, que establece que el auditor “deberá ser independiente de acuerdo con las disposiciones de §210.2-01(b) y ( en ) de este capítulo.» Sin embargo, los auditores de corredores de bolsa que no son emisores no están sujetos a los requisitos de rotación de socios ni a los requisitos de compensación según la sección 210.201(c).
Tipos de transacciones exentas de impuestos con no emisores
- Transacciones aisladas con no emisores: Los estados definen lo que significa “aislado” a nivel local, pero esto no se repite. Por ejemplo, una persona trajo certificados de acciones PDQ a Idaho cuando se mudó de Tennessee. Las acciones no están registradas en Idaho, pero puede venderlas a su vecino y la transacción está exenta de impuestos porque el individuo no es el emisor y la transacción está «aislada».
- Transacciones con valores distintos de emisores: A esto se le suele llamar «liberación manual». Si el valor que se negocia es propiedad de un emisor que actualmente presenta todos los estados financieros ante la SEC, no tiene dificultades financieras y no es un fondo ciego o una corporación fantasma, la transacción está exenta de impuestos. desde el registro. Los valores objeto de la transacción deberán haber estado en poder del público durante al menos 90 días.
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