Definicion de Significado y regulación del beneficiario final
El beneficiario final se refiere a la persona natural que posee, controla o se beneficia de manera directa o indirecta de una entidad o empresa. La regulación del beneficiario final tiene como objetivo identificar y revelar la verdadera identidad de esta persona para prevenir el lavado de dinero y la evasión fiscal.
¿Qué es un beneficiario efectivo?
Un beneficiario efectivo es una persona que disfruta de los beneficios de la propiedad incluso si la propiedad de algún tipo de propiedad está en manos de otra persona.
También significa cualquier persona o grupo de personas que, directa o indirectamente, tiene el poder de votar o influir en las decisiones relativas a transacciones relacionadas con un valor en particular, como las acciones de una empresa.
Resultados clave
- Un beneficiario efectivo es una persona que disfruta de los beneficios de la propiedad aunque el título de la propiedad esté registrado a otro nombre.
- La propiedad real es diferente de la propiedad legal, aunque en la mayoría de los casos los propietarios legales y reales son los mismos.
- Los valores públicos a menudo se registran a nombre del corredor por motivos de seguridad y conveniencia.
- Las personas ricas a menudo colocan sus activos en un fideicomiso sin dejar de ser el beneficiario final.
Comprender a los beneficiarios reales
Cuando las acciones de un fondo mutuo son propiedad de un banco custodio o cuando los valores son propiedad de un corredor registrado, el verdadero propietario es el beneficiario efectivo, incluso si, por razones de seguridad y conveniencia, el título recae en el banco o corredor.
Los bienes beneficiarios se pueden dividir entre un grupo de personas. Si un beneficiario efectivo controla una posición de más del 5% de una empresa o entidad, debe presentar un Anexo 13D de conformidad con la Sección 12 de la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
La propiedad real se distingue de la propiedad legal. En la mayoría de los casos, los propietarios legales y beneficiarios reales son los mismos, pero en algunos casos, legales y a veces menos legales, es posible que el propietario beneficiario de la propiedad desee permanecer en el anonimato.
Cuando una corporación u otra entidad legal abre una cuenta bancaria, el banco debe identificar a los beneficiarios finales de esa entidad. Esto se hace para prevenir el lavado de dinero y la evasión fiscal.
Para prevenir el lavado de dinero, los bancos deben verificar los beneficiarios reales de las empresas o entidades legales que abren la cuenta. Para estos efectos, un beneficiario efectivo es cualquier persona que posea más del 25% de la entidad jurídica, o cualquier persona que controle la entidad jurídica.
Áreas de propiedad beneficiosa
Cada tipo de activo tiene diferentes reglas para registrar el beneficiario final. Aunque estas reglas varían según la jurisdicción, estas son algunas de las normas más comunes:
Valores
Como se menciona en el ejemplo anterior, los valores que cotizan en bolsa a menudo se registran a nombre del corredor por motivos de seguridad y conveniencia.
La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) lo reconoce y regula esta práctica. En las empresas privadas, por diversas razones, es posible que el beneficiario efectivo no desee ser nombrado accionista registrado. Siempre que se respeten las leyes fiscales y de otro tipo, esta práctica no es ilegal en sí misma.
Bienes raíces
En la mayoría de los países, los registros de bienes raíces incluyen los nombres de los propietarios. En algunos casos, es posible que el beneficiario efectivo no desee que su nombre aparezca en los registros públicos. En tales casos, los fideicomisarios u otras entidades suelen actuar como propietarios legales en lugar de como beneficiario final.
Por ejemplo, es posible que los artistas o políticos famosos no quieran que sus domicilios se encuentren fácilmente en los registros públicos, por lo que no aparecen personalmente en los títulos de propiedad.
Protección de activos
Las personas ricas que corren el riesgo de sufrir demandas o simplemente quieren proteger sus activos y planificar su patrimonio suelen utilizar fideicomisos para actuar como propietarios legales de sus propiedades, a menudo valores y dinero, mientras que ellos y sus familias siguen siendo los propietarios beneficiarios. . También en este caso la práctica es legal, pero está estrictamente regulada.
En la ley de propiedad intelectual, un beneficiario real es alguien que se beneficia de una marca registrada, patente o derecho de autor, incluso si el derecho legal pertenece a otra persona. Esto puede suceder cuando el propietario de la propiedad intelectual transfiere algunos de sus derechos a otra parte.
Documentos de Panamá
Se sabe que a principios de 2016, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación dio a conocer lo que denominó los Papeles de Panamá. Los documentos, extraídos de los archivos del bufete de abogados Mossack Fonseca & Co., detallan la propiedad efectiva de varios miles de corporaciones extraterritoriales.
Si bien muchos se utilizaron legalmente, parece que algunos beneficiarios reales se ocultaron por razones nefastas o ilegales. Los periódicos revelaron las actividades comerciales secretas y las propiedades de varias figuras públicas, entre ellas el Primer Ministro británico David Cameron y el Primer Ministro islandés Sigmund Gunnlaugsson, quienes dimitieron como resultado. También arrojó luz sobre la red de bienes secretos del líder ruso Vladimir Putin.
Nuevas reglas sobre beneficiarios reales
El 5 de mayo de 2016, la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) reforzó y aclaró los requisitos de diligencia debida para bancos, corredores, fondos mutuos y otras instituciones financieras. Lo más importante es que las nuevas reglas exigen que los clientes corporativos identifiquen y verifiquen las identidades de sus beneficiarios finales al abrir una cuenta. Estas normas entraron en vigor el 11 de mayo de 2018.
Requisitos reglamentarios para los beneficiarios reales
Cuando un corredor u otra institución financiera posee activos en nombre de una corporación u otra entidad legal, debe identificar al beneficiario efectivo de esos activos. Esto es para prevenir el lavado de dinero o el uso de infraestructura financiera para financiar el terrorismo.
Las reglas financieras definen a un beneficiario efectivo como cualquier persona que posee el 25% o más de una participación en una entidad legal o corporación. También se puede considerar beneficiario final a cualquiera que desempeñe un papel importante en la gestión o dirección de estas entidades, o cualquier fideicomiso que posea el 25% o más de la empresa.
Ventajas y desventajas de la propiedad efectiva
La propiedad real puede hacer que sea más fácil poseer y mantener ciertos activos, como valores. Un ejemplo típico es el mercado de valores. Es raro que alguien tome posesión de las acciones que se están comprando, lo que requerirá trámites adicionales. En cambio, sus acciones permanecen en manos de la empresa de corretaje, que las posee de forma beneficiosa. A esto a veces se le llama poseer acciones con el «nombre de la calle».
Sin embargo, existen algunas compensaciones con respecto a la propiedad de acciones en los nombres de las calles. Puede haber algún retraso en la comunicación ya que todas las comunicaciones oficiales de la empresa emisora deben pasar primero a través de la empresa de corretaje. También puede haber retrasos en el pago de dividendos e intereses.
En circunstancias más cuestionables, la propiedad efectiva también se puede utilizar para disfrazar al propietario real de bienes o valores. Un ejemplo serían los activos que pertenecen legalmente a una empresa fantasma controlada por el beneficiario final. Aunque estas empresas no son inherentemente ilegales, a veces se utilizan para mantener en secreto los activos financieros del propietario.
Pros y contras de la propiedad efectiva
Permite a los accionistas controlar sus acciones y recibir dividendos sin tener que registrarse a su nombre.
Puede ser una forma cómoda de gestionar una gran cantidad de activos.
En el caso de valores, todas las comunicaciones y dividendos deben realizarse a través de un corredor.
En ocasiones, se pueden utilizar empresas fantasma para ocultar la identidad de los beneficiarios finales con fines poco éticos.
¿Qué es la regla de propiedad efectiva?
En la industria bancaria, la Regla de Beneficiario Beneficiario es un requisito regulatorio para que los bancos recopilen información sobre el beneficiario real de una cuenta en el momento de su apertura. Con ello se pretende prevenir el blanqueo de dinero y la evasión fiscal identificando a los propietarios reales de la entidad que abre la cuenta.
¿Cómo determinar el beneficiario final?
En la industria bancaria, la propiedad efectiva se determina en función de la propiedad y el control de la entidad en cuestión. Propiedad significa cualquier persona que posee más del 25% de las acciones de una entidad, y control significa cualquier persona con una responsabilidad importante en la toma de decisiones, como un director ejecutivo o un director financiero.
¿Quién está exento de la regla de beneficiario real?
Ciertos tipos de entidades no están obligados a proporcionar información de identificación según la regla de propiedad efectiva. Estos incluyen propietarios únicos, ciertos fideicomisos, personas sin propiedad de cuenta y (en el caso de tarjetas de crédito) usuarios autorizados que no son los propietarios reales de la tarjeta.
¿Quién es el beneficiario efectivo de una organización benéfica o sin fines de lucro?
Para las organizaciones benéficas y sin fines de lucro, la regla de propiedad efectiva no se aplica a las personas que poseen más del 25% de la empresa, ya que estas organizaciones generalmente no tienen un interés basado en una participación mayoritaria. Sin embargo, aún deben revelar información sobre cualquier director o funcionario que tenga un control significativo sobre la empresa.
¿Quién es el beneficiario efectivo de un fideicomiso irrevocable?
Cuando se trata de fideicomisos, la información sobre el beneficiario real incluye información sobre el fideicomitente, los fiduciarios, el fiduciario, los beneficiarios y cualquier otra persona que tenga el control final sobre el fideicomiso. Si un fideicomiso posee el 25% o más de las acciones de una corporación o entidad, los fideicomisarios de ese fideicomiso se consideran propietarios beneficiarios de la corporación.
Línea de fondo
La propiedad real permite que alguien se beneficie de activos que en realidad pertenecen a una empresa u otra entidad jurídica. Esto es más común para valores que normalmente están registrados con un corredor cuyos beneficiarios reales son sus clientes.
En la industria bancaria, los beneficiarios reales de una entidad legal son aquellas personas que tienen un interés importante o control sobre el desempeño financiero de la entidad legal. Los bancos están obligados a recopilar esta información para evitar el blanqueo de dinero.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es un beneficiario efectivo?
Un beneficiario efectivo es una persona que disfruta de los beneficios de la propiedad aunque el título de la propiedad esté registrado a otro nombre. También significa cualquier persona o grupo de personas que, directa o indirectamente, tiene el poder de votar o influir en las decisiones relativas a transacciones relacionadas con un valor en particular, como las acciones de una empresa.
¿Cómo se determina el beneficiario final?
En la industria bancaria, la propiedad efectiva se determina en función de la propiedad y el control de la entidad en cuestión. Propiedad significa cualquier persona que posee más del 25% de las acciones de una entidad, y control significa cualquier persona con una responsabilidad importante en la toma de decisiones o dirección de la entidad.
¿Cuáles son las ventajas y desventajas de la propiedad efectiva?
Las ventajas de la propiedad efectiva incluyen la capacidad de controlar activos y recibir dividendos sin tener que registrarlos a nombre propio. También puede ser una forma conveniente de gestionar una gran cantidad de activos. Las desventajas incluyen posibles retrasos en la comunicación y en el pago de dividendos, así como el riesgo de utilizar la propiedad efectiva para ocultar la identidad de los beneficiarios finales con fines poco éticos.
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