Seguridad previsional: qué es, cómo funciona, tipos de planes

¿Qué es la provisión de pensiones?

Una jubilación es un plan de pensiones australiano establecido por una empresa en beneficio de sus empleados. Los fondos aportados a una cuenta de jubilación crecerán mediante apreciación y contribuciones hasta la jubilación o el retiro.

El término «super» se utiliza más comúnmente para referirse a los planes de jubilación disponibles en Australia. Los equivalentes de los planes de pensiones estadounidenses son planes de beneficios definidos o planes de contribuciones definidas.

Entendiendo las pensiones

A medida que se agregan fondos a través de contribuciones del empleador (y posiblemente de los empleados) y otros vehículos de crecimiento tradicionales, los fondos se reservan en un fondo de jubilación. Este fondo en efectivo paga beneficios de jubilación a los empleados a medida que los empleados participantes se vuelven elegibles. Se considera que un empleado se ha jubilado por vejez al alcanzar la edad adecuada o por incapacidad para el trabajo. En este punto, el empleado puede recibir beneficios del fondo.

Un fondo de pensiones se diferencia de otros vehículos de inversión en pensiones en que el beneficio disponible para un empleado elegible está determinado por un cronograma establecido y no por el desempeño de la inversión.

Tipos de Planes de Pensiones

Hay dos tipos de fondos de jubilación, que en Australia se denominan superfondos.

Fondos de ahorro

Un fondo de acumulación es esencialmente lo que sugiere el nombre. Los empleados y empleadores contribuyen periódicamente al fondo para permitir que crezca con el tiempo. Los fondos están diseñados para crecer aprovechando las contribuciones a estrategias de inversión para proporcionar un retorno de la inversión, lo que permite mayores distribuciones.

Los fondos de ahorro se distribuyen a los jubilados en función de sus ingresos, por lo que cuanto más invierta en el fondo y más crezca, más podrá recibir durante la jubilación.

Fondo de beneficio definido

Los planes de beneficios definidos son fondos que distribuyen fondos de acuerdo con una fórmula que proporciona una cantidad garantizada de ingresos cuando comienzan los retiros. Son similares a anualidades o planes de pensiones donde se tienen en cuenta la antigüedad en el servicio y el historial salarial.

Beneficios de las pensiones

Tener una pensión tiene muchos beneficios. Algunos de los más notables:

• Tarifas más bajas: Las tarifas tienden a ser más bajas en comparación con otras opciones de cuentas de jubilación.
• Funciones simples: La mayoría de los supermercados ofrecen sólo lo que necesita y le permiten elegir entre extras.
• Elección de inversión: Los supers suelen permitirte elegir los tipos de inversiones. Dependiendo de sus preferencias, puede elegir entre súper fondos minoristas, industriales, gubernamentales, corporativos o autogestionados.
• Pueden seguirte a lo largo de tu carrera.: Se le puede «adjuntar» un superfondo en lugar de un empleador que lo seguirá a lo largo de su carrera. Estos se denominan superfondos básicos.
• Puedes acceder a ellos antes: Si está permanentemente discapacitado, temporalmente no puede trabajar o tiene una enfermedad terminal, puede obtener acceso súper temprano sin ninguna penalización.
• Ingresos garantizados durante toda tu jubilación: Los súper fondos garantizan que no se quede sin fondos de pensión antes de morir.
• Contribuciones del gobierno hasta $500: Si cumple con ciertos criterios, el gobierno contribuirá con un máximo de $500 a su superfondo.

Seguridad de las pensiones desde el punto de vista del empleador y del empleado

Empleador

Las pensiones de beneficios definidos proporcionan un beneficio fijo y predeterminado que depende de varios factores pero no del desempeño del mercado. Los factores específicos incluyen la cantidad de años que la persona ha trabajado para la empresa, el salario del empleado y la edad exacta a la que el empleado comienza a recibir beneficios.

Los empleadores suelen valorar estos beneficios por su previsibilidad. Desde una perspectiva empresarial, pueden ser más difíciles de administrar, pero también permiten contribuciones mayores que algunos planes patrocinados por empleadores en los EE. UU. Los fondos de ahorro no son tan predecibles pero aún están sujetos a los mismos factores que los planes de beneficios definidos.

Los empleadores que contribuyen a una supercuenta pagan una tasa impositiva fija del 15% sobre las contribuciones. Si trabaja por cuenta propia, puede deducir sus contribuciones de los impuestos, pero su superfondo paga un impuesto sobre ellas del 15%.

Empleado

Una vez elegible para la jubilación, el empleado elegible recibe una cantidad fija, generalmente mensual (bajo un plan de beneficios definidos). Como ya se mencionó, el monto se determina según la fórmula existente. En este sentido, la función de una pensión es similar a recibir beneficios de la Seguridad Social al alcanzar una edad específica o en circunstancias apropiadas.

Los fondos de ahorro pueden aumentar los pagos, pero también pueden reducirlos si el mercado no coopera. Los empleados deben tener cuidado al elegir este tipo.

Dependiendo de qué otros ahorros para la jubilación tenga el empleado, puede haber otras implicaciones que requieran consideración para acceder a los fondos de la manera más eficiente desde el punto de vista fiscal.

Las contribuciones realizadas al supersector a partir de ingresos después de impuestos están libres de impuestos. Sin embargo, las ganancias de capital obtenidas en un fondo están sujetas a impuestos en determinadas circunstancias. Todos tienen un límite máximo en el impuesto a las ganancias de capital que pueden reclamar como parte de sus ganancias no concesionales.

Beneficios de pensión en comparación con otros planes

Si bien las pensiones garantizan un beneficio específico una vez que un trabajador califica, otros sistemas de pensiones tradicionales no pueden hacerlo. Por ejemplo, una jubilación con beneficios definidos no se ve afectada por las opciones de inversión individuales, pero los planes de pensiones estadounidenses, como el 401(k) o el IRA, pueden verse afectados por los movimientos positivos y negativos del mercado. En este sentido, el beneficio exacto de un plan de jubilación basado en inversiones puede no ser tan predecible como el de un plan de pensiones.

Una persona con un plan de beneficios definidos generalmente no tiene que preocuparse por el monto total restante en la cuenta y generalmente tiene un riesgo bajo de quedarse sin fondos. En otros vehículos de inversión, el mal desempeño puede hacer que una persona se quede sin fondos disponibles antes de morir.

Las empresas deben informar anualmente el estado de financiación del plan a la autoridad fiscal correspondiente y proporcionar esta información a los empleados. Si el plan no cuenta con fondos suficientes, es posible que la empresa deba proporcionar fondos adicionales para corregir la situación.

Línea de fondo

Una jubilación es una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador que se utiliza en Australia. Esto es similar a las anualidades en Estados Unidos o a los planes de beneficios definidos, en los que el jubilado recibe una cantidad fija basada en una fórmula que tiene en cuenta las horas trabajadas, el salario medio y el importe de la contribución.

Una pensión también puede ser un fondo de previsión, y el monto del beneficio que recibe depende de la cantidad que usted y su empleador aportan, así como de las condiciones del mercado.