Definicion de Reportado pero no liquidado (RBNS): significado, componentes, beneficios
El título «Reportado pero no liquidado (RBNS)» se refiere a una situación en la que una transacción ha sido informada pero aún no se ha completado. Incluye ciertos componentes y puede ofrecer beneficios específicos.
¿Qué se informa pero no se resuelve (RBNS)?
Reportadas pero no liquidadas (RBNS) se refiere a pérdidas que han sido reportadas a la compañía de seguros y no han sido liquidadas al final del período del informe. Las pérdidas declaradas pero no liquidadas (RBNS) se calculan utilizando una estimación de la gravedad de las pérdidas basada en la información disponible obtenida a través del proceso de liquidación de reclamaciones.
Resultados clave
- Reportadas pero no liquidadas (RBNS) se refiere a pérdidas que han sido reportadas a la compañía de seguros pero que no han sido liquidadas al final del período del informe.
- Las pérdidas de RBNS se calculan utilizando una estimación de la gravedad de las pérdidas basada en la información obtenida a través del proceso de reclamaciones.
- Las pérdidas incurridas pero no reportadas (IBNR) son similares a las pérdidas de RBNS en que ninguna se liquidó durante el período del informe, pero se diferencian en que las pérdidas aún no se han reportado.
- Las aseguradoras crean reservas, que se registran como pasivos en el balance, para cubrir las pérdidas del RBNS y del IBNR.
- La evaluación de las reservas del RBNS afecta a la rentabilidad de la compañía de seguros porque el dinero asignado a las reservas puede utilizarse para otros fines.
Wikieconomia / Teresa Chiechi
Entendimiento reclamado pero no resuelto (RBNS)
Calcular los reclamos reportados pero no liquidados requiere comprender en qué parte del proceso de liquidación se encuentran los reclamos. El cálculo es una estimación basada en la información disponible para la aseguradora, incluida la información de los documentos judiciales. La precisión del cálculo depende del tipo de pérdida que se liquide, siendo más difícil estimar con precisión las reclamaciones más complejas. Por ejemplo, un reclamo por daños por incendio en un edificio residencial puede ser más fácil de evaluar que un reclamo por responsabilidad corporativa por productos defectuosos. Las pérdidas comprobadas que se informan pero aún no se liquidan están sujetas en gran medida al juicio profesional.
Las compañías de seguros calculan sus reclamaciones y pérdidas asociadas utilizando una variedad de fuentes. Recuerde que los requisitos de reserva exactos los determina cada estado. Estos incluyen obligaciones derivadas de contratos que firman, así como contratos asignados a reaseguradores, regulaciones gubernamentales, decisiones judiciales sobre reclamaciones y valoraciones actuariales. Esta información se aplica a los costos de ajuste de pérdidas y reclamaciones.
La compañía de seguros debe reservar dinero, llamado reserva de reclamaciones, para pagar a los asegurados que presenten reclamaciones legítimas en virtud de sus pólizas. La reserva para siniestros se refleja como un pasivo en el balance del asegurador. La cantidad que una aseguradora establece en reserva para cubrir las pérdidas del RBNS depende de las normas de seguros estatales.
Por ejemplo, se puede exigir a las compañías de seguros que asignen el costo promedio de reclamaciones de una clase similar a cada reclamación pendiente. Por ejemplo, el estado de Washington exige la creación de una “reserva para reclamaciones conocidas por un monto suficiente para cubrir todas las pérdidas impagas…”. Dependiendo de los requisitos estatales, las pérdidas sufridas pero no declaradas (IBNR) también pueden evaluarse e incluirse en la reserva para reclamaciones.
El monto total reportado a RBNS será la suma de todos los reclamos enumerados a continuación, aunque la compañía de seguros puede no diferenciar entre cada tipo.
Componentes RBNS
RBNS se puede asociar con varios tipos diferentes de reclamaciones. Estas reclamaciones incluyen, entre otras:
- Se han hecho reclamaciones pero aún no se han investigado. Estas son pérdidas que se han informado a la aseguradora, pero la aseguradora aún no ha completado una investigación para determinar el alcance de la pérdida y la responsabilidad. En el momento en que sea necesario presentar informes, es posible que la aseguradora simplemente no pueda completar la investigación.
- Las reclamaciones han sido investigadas pero aún no resueltas. Se trata de pérdidas que han sido investigadas por la aseguradora. Sin embargo, aún no se ha llegado a un acuerdo final entre la aseguradora y el demandante. Aunque se procesó toda la información, la denuncia se centró en cuál es la mejor manera de resolverla.
- Reclamaciones en litigio. Se trata de pérdidas que están en proceso de liquidación mediante litigio u otros medios legales y aún no se ha llegado a un acuerdo final. En estos casos, es posible que el demandante no haya estado de acuerdo con el informe final del seguro.
- Reclamaciones de Subrogación Diferida. Se trata de pérdidas en las que el asegurador tiene derecho a recuperar parte o la totalidad de la pérdida de un tercero y el proceso de subrogación continúa. En este caso, aunque la compañía de seguros puede estar obligada a presentar una reclamación contra el demandante, el propio asegurado puede estar en proceso de recuperación.
- Pérdidas catastróficas. Se trata de pérdidas resultantes de un evento catastrófico, como un desastre natural o un accidente a gran escala. Es posible que no se conozca el alcance de la pérdida y la responsabilidad durante algún tiempo, y que la compañía de seguros simplemente necesite mucho más tiempo para evaluar el incidente.
Reportado pero no liquidado (RBNS) y incurrido pero no reportado (IBNR)
Las pérdidas de RBNS son similares a las pérdidas incurridas pero no declaradas (IBNR) porque ninguna se liquidó durante el período sobre el que se informa; la diferencia radica en la presentación de informes porque la compañía de seguros aún no ha informado las pérdidas al IBNR. Esto significa que el nivel de evaluación requerido es mayor en caso de pérdida del IBNR.
En muchos casos, puede resultar difícil para un actuario determinar la diferencia entre las pérdidas del IBNR y del RBNS, según el modelo utilizado. Esto se debe a que las reclamaciones se estructuran de manera diferente según el año del informe y el año del informe. Estas reclamaciones se pueden pronosticar por separado.
No se dice que la RBNS exagere la salud financiera de la aseguradora.
Los beneficios de las calificaciones declaradas pero no verificadas
La valoración de las reservas del IBNR y del RBNS es una de las tareas más importantes del actuario en una compañía de seguros. Estas estimaciones afectan la rentabilidad de la compañía de seguros y las estimaciones incorrectas pueden tener graves consecuencias.
Si el actuario sobreestima la valoración, podría resultar en que la compañía de seguros tenga menos dinero para invertir en el mercado. También puede crear la impresión de que a la empresa no le está yendo muy bien, lo que podría provocar precios más altos para sus productos de seguros.
Si el actuario baja la valoración, puede parecer que a la empresa le está yendo bien y puede que bajen los precios para sus asegurados. Esto los dejará mal preparados para reclamaciones inesperadas resultantes de accidentes pasados, que pueden tener graves consecuencias para la compañía de seguros. En el peor de los casos, se volverán insolventes.
¿Qué significa cuando se liquida una reclamación de seguro?
Si el asegurador concede una reclamación, significa que el tomador del seguro recibe el pago por el riesgo por el que estaba asegurado. Después de un acuerdo, la compañía de seguros puede declarar que no se pueden hacer más reclamaciones por el daño específico.
¿Cuál es la diferencia entre reclamaciones incurridas y reclamaciones pagadas?
Los reclamos incurridos se componen de varios componentes, incluidos reclamos pagados, reclamos pendientes, deducibles y reclamos denegados. No todos los reclamos pueden pagarse según determinaciones de seguro o pólizas de cobertura.
¿Por qué la compañía de seguros quiere arreglar la situación?
Al evaluar un reclamo, las compañías de seguros pueden preferir dedicar el menor tiempo y recursos posible a determinar el resultado. En algunos casos, las compañías de seguros pueden lograr mejores resultados financieros aceptando pagar reclamaciones más altas y dedicar menos tiempo a procesarlas.
¿Por qué la compañía de seguros retrasa el acuerdo?
Por otro lado, las compañías de seguros pueden intentar retrasar la liquidación por varias razones. En primer lugar, la compañía de seguros puede intentar retrasar el acuerdo como táctica de negociación que presiona al demandante para que acepte una oferta más baja. En segundo lugar, la compañía de seguros puede intentar invocar la defensa del estatuto de limitaciones si el reclamo no cumple con los requisitos legales de presentación de informes.
¿Por qué se podría exigir a una compañía de seguros que informe las reclamaciones notificadas pero no resueltas?
Las pérdidas del RBNS se consideran un acto de conservadurismo contable. Informar estas pérdidas arroja a la compañía de seguros la luz menos favorable, brindando a los inversores y analistas más información sobre el posible impacto financiero de una situación que empeora. En lugar de comunicar públicamente el mejor resultado, la RBNS exige que las aseguradoras sean transparentes sobre lo que sucederá a continuación.
Línea de fondo
Las pérdidas declaradas pero no liquidadas se refieren a reclamaciones de seguros que se han informado a la compañía de seguros pero que aún no se han liquidado ni pagado. Estos reclamos generalmente representan pérdidas o daños incurridos, pero aún no se ha determinado el monto final de la pérdida o el valor estimado.
Preguntas Frecuentes
1. **¿Qué significa cuando se liquida una reclamación de seguro?**
Si el asegurador concede una reclamación, significa que el tomador del seguro recibe el pago por el riesgo por el que estaba asegurado. Después de un acuerdo, la compañía de seguros puede declarar que no se pueden hacer más reclamaciones por el daño específico.
2. **¿Cuál es la diferencia entre reclamaciones incurridas y reclamaciones pagadas?**
Los reclamos incurridos se componen de varios componentes, incluidos reclamos pagados, reclamos pendientes, deducibles y reclamos denegados. No todos los reclamos pueden pagarse según determinaciones de seguro o pólizas de cobertura.
3. **¿Por qué la compañía de seguros retrasa el acuerdo?**
Las compañías de seguros pueden intentar retrasar la liquidación por varias razones. En primer lugar, la compañía de seguros puede intentar retrasar el acuerdo como táctica de negociación que presiona al demandante para que acepte una oferta más baja. En segundo lugar, la compañía de seguros puede intentar invocar la defensa del estatuto de limitaciones si el reclamo no cumple con los requisitos legales de presentación de informes.
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