Definicion de ¿Qué son los beneficios complementarios? Tipos y beneficios
¿Qué son los beneficios complementarios? Tipos y beneficios
¿Qué son los beneficios complementarios?
Los beneficios complementarios son complementos a la compensación que las empresas pagan a sus empleados. Algunos beneficios complementarios están disponibles universalmente para todos los empleados de la empresa, mientras que otros solo pueden ofrecerse a quienes ocupan puestos directivos. Algunos beneficios se otorgan para compensar a los empleados por los costos asociados con su trabajo, mientras que otros tienen como objetivo la satisfacción laboral general.
De cualquier manera, los empleadores utilizan beneficios complementarios para ayudarlos a reclutar, motivar y retener personas altamente calificadas.
Resultados clave
- Los beneficios complementarios ayudan a las empresas a contratar, motivar y retener empleados de alta calidad.
- Las empresas que compiten por las habilidades más demandadas suelen ofrecer los beneficios más generosos.
- Algunos de los beneficios complementarios más comunes, como los seguros de vida y de salud, están libres de impuestos, pero otros pagan impuestos a su valor justo de mercado.
- La ayuda para la adopción está exenta del impuesto sobre la renta.
Wikieconomia / NoNet Flores
Comprender los beneficios adicionales
Los beneficios complementarios comunes son elementos básicos que a menudo se incluyen en los paquetes de contratación. Estos incluyen seguro médico, seguro de vida, asistencia para la matrícula, reembolso por cuidado infantil, subsidios para cafetería, préstamos por debajo del mercado, descuentos para empleados, opciones sobre acciones para empleados y uso personal de un vehículo propiedad de la empresa.
Los beneficios complementarios inusuales pueden ajustarse al perfil de la empresa. PetSmart y Dogtopia tienen lugares de trabajo que admiten mascotas. Ben & Jerry’s premia a sus empleados con helado gratis. La sede de Patagonia cuenta con amplias canchas de voleibol y clases de yoga.
Las empresas que compiten por los mejores talentos en campos altamente competitivos pueden ofrecer algunos de los beneficios adicionales más inusuales. Alphabet, la empresa matriz de Google, es conocida por sus beneficios, que incluyen autobuses lanzadera gratuitos y una cafetería gourmet gratuita. Microsoft ofrece 20 semanas de licencia remunerada para las nuevas madres y 12 semanas para otros padres primerizos.
Evaluación de beneficios adicionales
Cualquier beneficio adicional no mencionado anteriormente, o cualquiera de los beneficios enumerados anteriormente que no califiquen para las reglas de exención de impuestos del IRS, estarán sujetos a impuestos. Estas reglas también son complicadas.
Por ejemplo, los beneficios laborales están sujetos a impuestos en la medida en que sean para uso personal. Si a un empleado se le entrega una computadora portátil, el ingreso sujeto a impuestos será el porcentaje del valor justo de mercado de la computadora portátil que sea para uso personal. Si el 80% de su uso es personal, la renta imponible es el 80% del coste de la computadora.
Generalmente, los beneficios complementarios se valoran al valor justo de mercado. Esta es la cantidad que el empleado pagaría por el mismo beneficio en el comercio minorista.
Consideraciones Especiales
Por defecto, los beneficios complementarios están sujetos a impuestos a menos que estén exentos. Los beneficiarios de beneficios complementarios sujetos a impuestos deben incluir el valor justo de mercado del beneficio en su ingreso imponible del año.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) mantiene una lista llamada «Guía fiscal para beneficios complementarios». La lista de beneficios adicionales excluidos del impuesto a la renta incluye:
- Accidentes y beneficios para la salud.
- Premios por logros (hasta $1,600 para premios calificados)
- Asistencia de adopción
- Instalaciones deportivas
- Beneficios de viajar
- Beneficios de minimis (mínimos)
- Asistencia para el cuidado de dependientes
- Asistencia educativa
- Descuentos para empleados
- Opciones sobre acciones para empleados
- Teléfonos móviles proporcionados por el empleador
- Seguro de vida colectivo a término
- Cuentas de ahorro para la salud (HSA)
- Alojamiento en locales comerciales
- Nutrición
- Servicios sin cargo adicional
- Servicios de planificación de jubilación
- Costos de matrícula reducidos
- Ventajas de las condiciones laborales.
Todas estas excepciones están sujetas a condiciones determinadas y a menudo complejas. Por ejemplo, las bonificaciones por desempeño están exentas de impuestos solo hasta $1,600 para premios de planes calificados y hasta $400 para premios de planes no calificados.
Los planes calificados están disponibles para todos los empleados, no solo para los empleados altamente remunerados. No se proporcionan otros beneficios a los empleados con salarios elevados si se les otorgan a ellos y no a los empleados comunes. Estos incluyen descuentos para empleados, asistencia para la adopción y asistencia para el cuidado de dependientes. La mayoría, pero no todos, los beneficios complementarios que están exentos de impuestos sobre la renta también están exentos de impuestos federales de desempleo, Seguro Social y Medicare.
Las empresas que compiten por los mejores talentos en campos altamente competitivos pueden ofrecer algunos de los beneficios adicionales más inusuales.
¿Están sujetos a impuestos los beneficios complementarios?
Cualquier beneficio complementario que proporcione está sujeto a impuestos y debe incluirse en el salario del destinatario, a menos que la ley lo excluya específicamente (ver arriba).
¿Qué es un plan de cafetería?
Un plan cafetería es un conjunto de beneficios complementarios que ofrece una empresa y que permite a los empleados elegir entre ellos. A menudo, estos beneficios provendrán de dólares antes de impuestos y pueden incluir planes de seguro, beneficios de jubilación, etc. El nombre «cafetería» se utiliza porque es similar a un menú de beneficios que se puede seleccionar u omitir, como en el buffet de una cafetería.
¿Está sujeto a impuestos un premio por servicio prolongado otorgado a un empleado?
Una bonificación por logros puede ser deducible de impuestos como beneficio adicional si cumple con ciertos criterios. Por ejemplo, debe valer menos de $1,600 y no puede ser en forma de efectivo o equivalentes de efectivo, como un certificado de regalo o una tarjeta de regalo. Tampoco puede ser en forma de acciones, bonos u otros valores. La exención tampoco se aplica a vacaciones, comidas, alojamiento y entradas de teatro o eventos deportivos. Sin embargo, los relojes de pulsera pueden acogerse a la exclusión fiscal.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué son los beneficios complementarios? Los beneficios complementarios son complementos a la compensación que las empresas pagan a sus empleados. Algunos beneficios complementarios están disponibles universalmente para todos los empleados de la empresa, mientras que otros solo pueden ofrecerse a quienes ocupan puestos directivos. Algunos beneficios se otorgan para compensar a los empleados por los costos asociados con su trabajo, mientras que otros tienen como objetivo la satisfacción laboral general. De cualquier manera, los empleadores utilizan beneficios complementarios para ayudarlos a reclutar, motivar y retener personas altamente calificadas. Resultados clave Los beneficios complementarios ayudan a las empresas a contratar, motivar y retener empleados de alta calidad.Las empresas que compiten por las habilidades más demandadas suelen ofrecer los beneficios más generosos.Algunos de los beneficios complementarios más comunes, como los seguros de vida y de salud, están libres de impuestos, pero otros pagan impuestos a su valor justo de mercado. La ayuda para la adopción está exenta del impuesto sobre la renta. Wikieconomia / NoNet Flores Comprender los beneficios adicionales Los beneficios complementarios comunes son elementos básicos que a menudo se incluyen en los paquetes de contratación. Estos incluyen seguro médico, seguro de vida, asistencia para la matrícula, reembolso por cuidado infantil, subsidios para cafetería, préstamos por debajo del mercado, descuentos para empleados, opciones sobre acciones para empleados y uso personal de un vehículo propiedad de la empresa. Los beneficios complementarios inusuales pueden ajustarse al perfil de la empresa. PetSmart y Dogtopia tienen lugares de trabajo que admiten mascotas. Ben & Jerry’s premia a sus empleados con helado gratis. La sede de Patagonia cuenta con amplias canchas de voleibol y clases de yoga. Las empresas que compiten por los mejores talentos en campos altamente competitivos pueden ofrecer algunos de los beneficios adicionales más inusuales. Alphabet, la empresa matriz de Google, es conocida por sus beneficios, que incluyen autobuses lanzadera gratuitos y una cafetería gourmet gratuita. Microsoft ofrece 20 semanas de licencia remunerada para las nuevas madres y 12 semanas para otros padres primerizos. Evaluación de beneficios adicionales Cualquier beneficio adicional no mencionado anteriormente, o cualquiera de los beneficios enumerados anteriormente que no califiquen para las reglas de exención de impuestos del IRS, estarán sujetos a impuestos. Estas reglas también son complicadas. Por ejemplo, los beneficios laborales están sujetos a impuestos en la medida en que sean para uso personal. Si a un empleado se le entrega una computadora portátil, el ingreso sujeto a impuestos será el porcentaje del valor justo de mercado de la computadora portátil que sea para uso personal. Si el 80% de su uso es personal, la renta imponible es el 80% del coste de la computadora. Generalmente, los beneficios complementarios se valoran al valor justo de mercado. Esta es la cantidad que el empleado pagaría por el mismo beneficio en el comercio minorista. Consideraciones Especiales Por defecto, los beneficios complementarios están sujetos a impuestos a menos que estén exentos. Los beneficiarios de beneficios complementarios sujetos a impuestos deben incluir el valor justo de mercado del beneficio en su ingreso imponible del año. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) mantiene una lista llamada «Guía fiscal para beneficios complementarios». La lista de beneficios adicionales excluidos del impuesto a la renta incluye: Accidentes y beneficios para la salud. Premios por logros (hasta $1,600 para premios calificados) Asistencia de adopción Instalaciones deportivas Beneficios de viajar Beneficios de minimis (mínimos) Asistencia para el cuidado de dependientes Asistencia educativa Descuentos para empleados Opciones sobre acciones para empleados Teléfonos móviles proporcionados por el empleador Seguro de vida colectivo a término Cuentas de ahorro para la salud (HSA) Alojamiento en locales comerciales Nutrición Servicios sin cargo adicional Servicios de planificación de jubilación Costos de matrícula reducidos Ventajas de las condiciones laborales. Todas estas excepciones están sujetas a condiciones determinadas y a menudo complejas. Por ejemplo, las bonificaciones por desempeño están exentas de impuestos solo hasta $1,600 para premios de planes calificados y hasta $400 para premios de planes no calificados. Los planes calificados están disponibles para todos los empleados, no solo para los empleados altamente remunerados. No se proporcionan otros beneficios a los empleados con salarios elevados si se les otorgan a ellos y no a los empleados comunes. Estos incluyen descuentos para empleados, asistencia para la adopción y asistencia para el cuidado de dependientes. La mayoría, pero no todos, los beneficios complementarios que están exentos de impuestos sobre la renta también están exentos de impuestos federales de desempleo, Seguro Social y Medicare. Las empresas que compiten por los mejores talentos en campos altamente competitivos pueden ofrecer algunos de los beneficios adicionales más inusuales. ¿Están sujetos a impuestos los beneficios complementarios? Cualquier beneficio complementario que proporcione está sujeto a impuestos y debe incluirse en el salario del destinatario, a menos que la ley lo excluya específicamente (ver arriba). ¿Qué es un plan de cafetería? Un plan cafetería es un conjunto de beneficios complementarios que ofrece una empresa y que permite a los empleados elegir entre ellos. A menudo, estos beneficios provendrán de dólares antes de impuestos y pueden incluir planes de seguro, beneficios de jubilación, etc. El nombre «cafetería» se utiliza porque es similar a un menú de beneficios que se puede seleccionar u omitir, como en el buffet de una cafetería. ¿Está sujeto a impuestos un premio por servicio prolongado otorgado a un empleado? Una bonificación por logros puede ser deducible de impuestos como beneficio adicional si cumple con ciertos criterios. Por ejemplo, debe valer menos de $1,600 y no puede ser en forma de efectivo o equivalentes de efectivo, como un certificado de regalo o una tarjeta de regalo. Tampoco puede ser en forma de acciones, bonos u otros valores. La exención tampoco se aplica a vacaciones, comidas, alojamiento y entradas de teatro o eventos deportivos. Sin embargo, los relojes de pulsera pueden acogerse a la exclusión fiscal.
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