Definicion de ¿Qué mide el índice de adecuación de capital (CAR) mediante la fórmula?
El índice de adecuación de capital (CAR) es una medida utilizada en la industria financiera para evaluar la solvencia y la capacidad de un banco para absorber pérdidas. Se calcula dividiendo el capital ajustado del banco por sus activos ponderados por riesgo. El CAR se expresa como un porcentaje y proporciona una indicación de la capacidad de un banco para cumplir con las regulaciones y proteger a los depositantes y otros acreedores en caso de dificultades financieras.
¿Qué es el índice de adecuación de capital?
El índice de adecuación de capital (CAR) es una medida de qué tan bien un banco puede cumplir con sus obligaciones. También conocido como índice de activos ponderados por riesgo (CRAR), este índice compara el capital con los activos ponderados por riesgo y es monitoreado por los reguladores para determinar el riesgo de quiebra de un banco. Se utiliza para proteger a los depositantes y promover la estabilidad y eficiencia de los sistemas financieros en todo el mundo.
Se miden dos tipos de capital:
Capital de nivel 1, activos fijos para gestionar las pérdidas para que el banco pueda seguir operando y,
El capital de nivel 2 es una fuente secundaria de fondos disponible mediante la venta de activos después del cierre del banco.
Resultados clave
- La CAR es fundamental para garantizar que los bancos tengan un colchón lo suficientemente grande como para absorber una cantidad razonable de pérdidas antes de que se vuelvan insolventes.
- Los reguladores utilizan el CAR para determinar la adecuación del capital de los bancos y realizar pruebas de tensión.
- El capital de nivel 1 y 2 se utiliza para medir el CAR.
- La desventaja de utilizar CAR es que no tiene en cuenta el riesgo de una posible corrida bancaria o lo que sucedería en caso de una crisis financiera.
Wikieconomia / Michela Buttignol
Entendiendo el coche
El índice de adecuación de capital se calcula dividiendo el capital de un banco por sus activos ponderados por riesgo. Actualmente, la relación mínima entre capital y activos ponderados por riesgo es del 8% en Basilea II y del 10,5% (incluido un colchón del 2,5%) en Basilea III. Los ratios de adecuación de capital elevados son aquellos que superan los requisitos mínimos de Basilea II y Basilea III.
Un índice mínimo de adecuación de capital es fundamental para garantizar que los bancos tengan un colchón suficiente para absorber una cantidad razonable de pérdidas antes de que se vuelvan insolventes y, en consecuencia, pierdan los fondos de los depositantes.
El capital utilizado para calcular el índice de adecuación de capital se divide en dos niveles. Los dos niveles de capital se suman y se dividen por los activos ponderados por riesgo para calcular el índice de adecuación de capital del banco. Los activos ponderados por riesgo se calculan observando los préstamos de un banco, evaluando el riesgo y luego asignando una ponderación. Al evaluar los riesgos crediticios, se realizan ajustes al valor de los activos que figuran en el balance del prestamista.
Todos los préstamos emitidos por el banco se ponderan en función de su riesgo crediticio. Por ejemplo, a los préstamos otorgados al gobierno se les asigna una puntuación de ponderación del 0,0%, mientras que a los préstamos otorgados a particulares se les asigna una puntuación de ponderación del 100,0%.
capital de nivel 1
El capital de nivel 1, o capital básico, consta de capital social, acciones ordinarias, activos intangibles y reservas de ganancias comprobadas. El capital de nivel 1 es capital que está disponible de forma continua y fácil para cubrir y mitigar las pérdidas incurridas por el banco sin tener que cerrar.
capital de nivel 2
El capital de nivel 2 incluye ganancias no auditadas, reservas no auditadas y reservas para pérdidas generales. El capital de nivel 2 es capital que absorbe y mitiga las pérdidas en caso de liquidación bancaria. Por tanto, proporciona menos protección a los depositantes y acreedores. Se utiliza cuando un banco pierde todo su capital de Nivel 1.
Activos ponderados por riesgo
Los activos ponderados por riesgo se utilizan para determinar la cantidad mínima de capital que los bancos y otras instituciones deben tener para reducir el riesgo de insolvencia. El requisito de capital se basa en una evaluación del riesgo de cada tipo de activo bancario. Por ejemplo, un préstamo garantizado por una carta de crédito se considera más riesgoso y requiere más capital que una hipoteca garantizada por una vivienda.
Los acuerdos fuera de balance, como los contratos y garantías de divisas, también implican riesgos crediticios. Dichos riesgos se convierten a su equivalente crediticio y luego se ponderan de manera similar a los riesgos crediticios del balance. Luego, las exposiciones crediticias fuera de balance y dentro del balance se suman para producir una exposición crediticia total ponderada por riesgo.
Fórmula del coche
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Ejemplo
Digamos que Acme Bank tiene $20 millones en capital de Nivel 1 y $5 millones en capital de Nivel 2. Tiene préstamos que han sido ponderados y calculados en un valor de 65 millones de dólares. Por lo tanto, el índice de adecuación de capital de Acme Bank es del 38% (($20 millones + $5 millones) / $65 millones).
Un índice de adecuación de capital del 38% es un índice de adecuación de capital alto. Esto significa que Acme Bank podrá capear la crisis financiera y las pérdidas asociadas con sus préstamos. Tienen menos probabilidades de volverse insolventes que los bancos con CAR por debajo del mínimo.
Por qué es importante el índice de adecuación de capital
- Los ratios mínimos de adecuación de capital son fundamentales. Pueden revelar si los bancos individuales tienen un colchón financiero suficiente para absorber una cantidad razonable de pérdidas, para que no se vuelvan insolventes y, en consecuencia, pierdan los fondos de los depositantes.
- En general, los índices de adecuación de capital pueden ayudar a garantizar la eficiencia y la estabilidad del sistema financiero de un país al reducir el riesgo de quiebra bancaria. En términos generales, un banco con un alto índice de adecuación de capital se considera seguro y tiene más probabilidades de cumplir con sus obligaciones financieras.
- Durante el proceso de liquidación, los fondos pertenecientes a los depositantes tienen mayor prioridad que el capital del banco. Por lo tanto, los depositantes sólo corren el riesgo de perder sus ahorros si el banco registra una pérdida que excede su capital disponible. Por tanto, cuanto mayor sea el índice de adecuación de capital del banco, mayor será el grado de protección de los activos de los depositantes.
Considerando todo esto, un banco con un alto índice de adecuación de capital (CAR) se percibe como saludable y en buena forma para cumplir con sus obligaciones financieras.
CAR vs Ratio de Solvencia
Tanto el índice de adecuación de capital como el índice de solvencia miden la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras.
Sin embargo, el índice de adecuación de capital se aplica específicamente a los bancos y mide su capacidad para superar las pérdidas financieras asociadas con los préstamos que emiten. El índice de solvencia de la deuda se utiliza para medir si una empresa tiene suficiente flujo de caja libre para pagar sus propias obligaciones de deuda a corto y largo plazo. Los ratios de solvencia inferiores al 20% indican una mayor probabilidad de incumplimiento.
Los analistas suelen favorecer el índice de solvencia porque mide el flujo de caja real en lugar de los ingresos netos, los cuales no todos pueden estar fácilmente disponibles para que una empresa pague sus obligaciones de deuda. El índice de solvencia se utiliza mejor para comparar las posiciones de deuda de empresas similares en la misma industria, ya que algunas industrias tienden a tener significativamente más deuda que otras.
Ratio de apalancamiento entre CAR y Tier 1
El índice de apalancamiento de Nivel 1 está relacionado con el índice de adecuación de capital. El índice de apalancamiento de Nivel 1 compara el capital central de un banco con sus activos totales. Se calcula dividiendo el capital de Nivel 1 por los activos totales consolidados promedio del banco y ciertas exposiciones fuera de balance. Cuanto mayor sea el ratio de apalancamiento de nivel 1, más probable será que un banco pueda soportar shocks negativos en su balance.
Limitación del uso de CAR
- Una limitación del CAR es que no tiene en cuenta las pérdidas esperadas durante una corrida bancaria o una crisis financiera, lo que podría distorsionar el capital y el costo de capital de un banco.
- Muchos analistas y ejecutivos bancarios creen que el índice de capital económico es una evaluación más precisa y confiable de la fortaleza financiera y la exposición al riesgo de un banco que el índice de adecuación de capital.
- El cálculo del capital económico, que estima la cantidad de capital que un banco necesita para garantizar su capacidad de hacer frente a su riesgo pendiente actual, se basa en la situación financiera, la calificación crediticia, las pérdidas esperadas y el nivel de confianza de solvencia del banco.
- Al incluir oportunidades económicas como las pérdidas esperadas, se cree que esta medición proporciona una evaluación más realista de la situación financiera real y el nivel de riesgo de un banco.
¿Qué son los Acuerdos de Basilea?
Se trata de un trío de acuerdos regulatorios formados por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. El comité sopesa las reglas relativas al riesgo de capital bancario, el riesgo de mercado y el riesgo operativo. El objetivo de los acuerdos es garantizar que los bancos (y otras instituciones financieras) siempre tengan capital suficiente para cubrir pérdidas inesperadas.
¿Cuál es el índice de adecuación de capital mínimo aceptable?
Según el acuerdo de Basilea II, el mínimo es el 8%. Teniendo en cuenta el acuerdo de Basilea III y el colchón de conservación añadido del 2,5%, es del 10,5%. La FDIC exige una relación mínima entre el capital total y los activos totales ponderados por riesgo del 8%.
¿Cuál es el propósito del índice de adecuación de capital?
El índice de adecuación de capital está diseñado para garantizar que los bancos tengan fondos suficientes para absorber una cantidad razonable de pérdidas y evitar la insolvencia.
Línea de fondo
CAR, o índice de adecuación de capital, es una comparación del capital disponible que tiene un banco con sus activos ponderados por riesgo. El ratio da una indicación rápida de si un banco tiene fondos suficientes para cubrir pérdidas y seguir siendo solvente en circunstancias financieras difíciles. Los valores mínimos del CAR son del 8,0% en Basilea II y del 10,5% (con un colchón de conservación añadido del 2,5%) en Basilea III. Cuanto mayor sea el CAR, mejor deberá cumplir el banco con sus obligaciones financieras en situaciones de tensión.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es el índice de adecuación de capital y por qué es importante?
El índice de adecuación de capital es una medida de qué tan bien un banco puede cumplir con sus obligaciones y proteger a los depositantes. Es importante porque garantiza que los bancos tengan suficiente capital para absorber pérdidas y evitar la quiebra.
2. ¿Cómo se calcula el índice de adecuación de capital?
El índice de adecuación de capital se calcula dividiendo el capital de un banco por sus activos ponderados por riesgo. Los activos ponderados por riesgo se calculan evaluando el riesgo crediticio de los préstamos y asignando una ponderación.
3. ¿Cuál es la diferencia entre el índice de adecuación de capital y el índice de solvencia?
El índice de adecuación de capital se aplica a los bancos y mide su capacidad para superar las pérdidas financieras asociadas con los préstamos. Por otro lado, el índice de solvencia mide si una empresa tiene suficiente flujo de caja para pagar sus deudas.
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