¿Qué es un patrimonio vitalicio?

¿Qué es un patrimonio vitalicio?

Un patrimonio vitalicio es una propiedad (generalmente una casa) que una persona posee y puede disfrutar durante toda su vida. Esta persona, denominada inquilino vitalicio, comparte la propiedad de la propiedad con una segunda parte. La segunda persona se llama remanente y automáticamente toma posesión de la propiedad al fallecer el inquilino vitalicio.

En los EE. UU., los propietarios de viviendas suelen crear patrimonios vitalicios para garantizar que la próxima generación eventualmente reciba la casa familiar y, al mismo tiempo, evitar la sucesión, el proceso legal para probar un testamento.

Comprender los patrimonios vitalicios

Un patrimonio vitalicio es una forma de propiedad conjunta de una vivienda. La propiedad se divide entre el inquilino vitalicio y el llamado «resto». Como sugiere el nombre, el propietario sobreviviente tiene un interés en la propiedad, pero no puede tomar posesión hasta la muerte del inquilino vitalicio. Un inquilino vitalicio puede vivir en la vivienda, pero no puede venderla ni hipotecarla sin el consentimiento del ocupante restante.

Un patrimonio vitalicio se crea mediante una escritura que establece que los ocupantes de la propiedad pueden utilizarla durante su vida. La escritura también nombrará a la persona que recibirá la propiedad al fallecer el inquilino vitalicio.

Dentro de un patrimonio vitalicio, una escritura de patrimonio vitalicio es un documento que le otorga al propietario la capacidad de transferir la propiedad de la propiedad sin incluirla en el testamento como parte de los bienes de la persona. Como resultado, la propiedad no tiene que pasar por un proceso sucesorio, el proceso legal utilizado para probar testamentos. El proceso sucesorio puede ser costoso y complejo si el patrimonio es muy importante o inusualmente complejo.

Si hay un patrimonio vitalicio, el interés del inquilino vitalicio en la propiedad termina con el fallecimiento y el título pasa al sobreviviente. Un inquilino vitalicio es el propietario vitalicio de la propiedad y es responsable de gastos como impuestos a la propiedad, seguros y mantenimiento. Además, El inquilino vitalicio también conserva los beneficios fiscales asociados con la propiedad de la vivienda.

El seguro de vida como fuente de ingresos

Si bien un patrimonio vitalicio generalmente se crea para facilitar la transferencia de la propiedad de la vivienda a la siguiente generación, también se puede utilizar para crear un flujo de ingresos.

Se puede crear un patrimonio vitalicio para proporcionar un ingreso vitalicio a una persona en lugar de una herencia única. En este caso, la propiedad consiste en dinero invertido en instrumentos que generan ingresos, como bonos, arrendamientos de petróleo y gas, fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) y otras inversiones similares. Según este acuerdo, el inquilino vitalicio recibe ingresos de por vida pero no puede acceder al capital.

Independientemente del tipo de propiedad incluida en el patrimonio vitalicio, el inquilino vitalicio no puede venderla ni pedir prestado dinero sin el consentimiento del resto. Si ambos aceptan la venta, el miembro restante puede reclamar una parte de las ganancias basándose en una escala predeterminada que refleja la edad del inquilino vitalicio y las tasas de interés actuales. Generalmente, cuanto mayor sea el inquilino vitalicio, mayor será la proporción que el resto podrá esperar recibir.

Cómo crear un patrimonio vitalicio

Si ha estado pensando en crear un patrimonio vitalicio y ha decidido que esto es lo que necesita, solo le quedan algunos pasos por seguir:

• consultar a un abogado: Un abogado puede ayudarle a tomar su decisión final y familiarizarse más con las leyes de bienes raíces en su área.
• Crear un contrato inmobiliario vitalicio: Puedes redactar la escritura tú mismo, pero es mejor contratar a un abogado para que lo haga por ti para que no haya errores, equivocaciones u omisiones.
• Anota tu contrato inmobiliario vitalicio: Lleve el documento al secretario del condado o a la oficina del registrador. Debe presentarse ante el condado para que sea válido.

Alternativas a un patrimonio vitalicio

Un patrimonio vitalicio es una gran herramienta para garantizar que sus activos pasen a sus beneficiarios y evitar una larga sucesión, pero no es la única opción disponible. También puedes crear:

• Transferencia en caso de muerte: Este documento transfiere la propiedad a sus herederos después de su muerte. Puede cambiar este documento en cualquier momento, lo que lo convierte en una alternativa flexible al patrimonio vitalicio.
• Fideicomiso en vida revocable: Usted coloca activos en este fideicomiso para protegerlos de los acreedores y de la sucesión. También se puede revocar o modificar y es otra alternativa flexible al patrimonio vitalicio.
• Fideicomiso en vida irrevocable: Como sugiere el nombre, usted coloca su propiedad en este fideicomiso y no puede revocarlo. Una vez que los activos se colocan en él, usted ya no es “dueño” de ellos y no puede cambiar los términos del fideicomiso a menos que un tribunal falle a su favor.

Patrimonio vitalicio y Medicaid

Medicaid es un programa gubernamental que garantiza que las personas que necesitan mudarse a un centro de atención a largo plazo puedan recibir atención. Para calificar para Medicaid, no puede tener más de lo que permite su estado, excepto en casos especiales. Medicaid también exige una compensación después de su muerte por cualquier activo que haya dejado atrás.

Medicaid normalmente se dirige al hogar del beneficiario porque suele ser su activo más valioso. Por ejemplo, puede imponer un gravamen sobre la casa o intentar forzar su venta para ayudar a pagar los costos de su atención a largo plazo.

tipos de fincas

Hay dos tipos de patrimonios vitalicios: tradicionales y mejorados. La versión ampliada se conoce comúnmente como el documento «Lady Bird», y generalmente se cree que se originó cuando el presidente Johnson transfirió propiedades a su esposa, Lady Bird Johnson, después de su muerte. Sin embargo, la práctica es mucho más antigua que esto.

La versión extendida se diferencia de la tradicional solo en que el inquilino vitalicio puede vender la propiedad o hipotecarla sin el consentimiento del inquilino restante, así como la posibilidad de revocación.

Ventajas y desventajas de los patrimonios vitalicios

Un patrimonio vitalicio tiene ventajas y desventajas. El beneficio más notable de un patrimonio vitalicio es que facilita la transmisión de la vivienda a la siguiente generación. Si la vivienda está incluida en el testamento del propietario, el proceso sucesorio puede retrasar la transferencia. Si hay patrimonio vitalicio, la transferencia se produce automáticamente cuando se presenta el certificado de defunción.

Otro beneficio potencial: la casa ya no es un activo para el patrimonio. Si una persona está inscrita en Medicaid y recibe servicios pagados por él, los gobiernos estatales pueden demandar al patrimonio para recuperar los costos. El patrimonio vitalicio lo protege de la “reversión de Medicaid”.

Además de los beneficios legales, existen potenciales beneficios fiscales:

• Un inquilino vitalicio puede ser elegible para algunos beneficios tributarios de vivienda o para personas mayores como propietario de una vivienda.
• El miembro restante puede recibir importantes beneficios fiscales sobre las ganancias de capital por la venta de la vivienda (ya que su evaluación fiscal se basará en su valor en el momento de la muerte del inquilino vitalicio, en lugar de en el momento en que el inquilino vitalicio la adquirió).

Sin embargo, existe un posible inconveniente legal: el inquilino vitalicio puede verse involucrado en cualquier problema legal que pueda enfrentar el miembro restante de la familia. Por ejemplo, si un padre y un hijo crean un patrimonio vitalicio y el hijo es demandado por impuestos no pagados, se puede imponer un gravamen sobre la casa de los padres.

En cualquier caso, crear un patrimonio vitalicio es una decisión seria y vinculante para el propietario. Renuncian a la oportunidad de vender o hipotecar la casa (a menos que el resto de la parte esté de acuerdo) y hacen la elección irrevocable de un heredero de la casa.

Patrimonio vitalicio frente a fideicomiso irrevocable

Al igual que un patrimonio vitalicio, un fideicomiso irrevocable es a menudo una herramienta de planificación patrimonial. Al igual que con un patrimonio vital, un fideicomiso irrevocable elimina activos del patrimonio del otorgante. Específicamente, el otorgante renuncia a todos los derechos sobre ciertos activos e ingresos al colocarlos en el fideicomiso. Los activos pueden ser efectivo, inversiones o pólizas de seguro de vida. El beneficiario del fideicomiso puede ser el cónyuge, los hijos o una organización caritativa del otorgante.

Un patrimonio vitalicio también es “irrevocable”. Una vez que se ha presentado un patrimonio vitalicio, el inquilino vitalicio no puede cambiar el acuerdo sin el consentimiento del miembro restante de la familia.

Sin embargo, un fideicomiso irrevocable tiene sus usos. Un fideicomiso puede reducir la riqueza de una persona en papel y al mismo tiempo transferir esa riqueza a miembros de la familia. También elimina algunos de los bienes de una persona del patrimonio, excluyéndolos del proceso sucesorio.

Un fideicomiso puede ser una estrategia valiosa para un profesional vulnerable a demandas, como un médico, porque protege algunos de sus activos transfiriéndolos a miembros de la familia bajo el fideicomiso.

Ejemplo de patrimonio vitalicio

Por lo general, se celebra un acuerdo de patrimonio vitalicio como parte de la planificación patrimonial. Por ejemplo, una pareja mayor puede considerar celebrar un acuerdo de vivienda como alternativa a nombrar un beneficiario en su testamento. Un acuerdo de patrimonio vitalicio les otorga el derecho a permanecer en su hogar por el resto de sus vidas. Luego, cuando ambos mueran, el hijo o hijos adultos tomarán automáticamente el título de propiedad.

Un propietario de vivienda viudo que ya no puede vivir solo puede celebrar un acuerdo de patrimonio vitalicio que incluya a un hijo adulto como miembro sobreviviente de la familia. El padre y el niño ahora son copropietarios de la casa, pero el padre conserva el derecho vitalicio de usar la casa. Ambos aseguran que la propiedad de la vivienda se transferirá al niño sin demora ni interrupción.

Línea de fondo

Establecer un patrimonio vitalicio es una forma inteligente para que los propietarios se aseguren de que su casa llegue a la persona que desean con un mínimo de complicaciones o demoras legales. Sin embargo, un patrimonio vitalicio sólo debe establecerse con el pleno entendimiento de que no puede revocarse fácilmente. El propietario renuncia al derecho de vender la propiedad u obtener una hipoteca sobre ella sin la cooperación de otros.