Definicion de ¿Qué es la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA)? El objetivo de la lucha contra el soborno
¿Qué es la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA)? El objetivo de la lucha contra el soborno
¿Qué es la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA)?
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) es una ley estadounidense que prohíbe a empresas e individuos estadounidenses sobornar a funcionarios extranjeros para obtener más acuerdos comerciales. La FCPA contiene dos cláusulas principales:
- Disposiciones antisoborno
- Los libros, registros y disposiciones de control interno que se relacionan con las prácticas contables.
La FCPA se aplica a conductas prohibidas en cualquier parte del mundo y se aplica tanto a empresas públicas como a empresas privadas de EE. UU.
Resultados clave
- La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) es una ley estadounidense que prohíbe a empresas e individuos sobornar a funcionarios extranjeros para realizar transacciones comerciales.
- La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) y el Departamento de Justicia (DOJ) son responsables de hacer cumplir la FCPA.
- La aprobación de la FCPA en 1977 ayudó a nivelar el campo de juego para las empresas estadounidenses en los mercados extranjeros.
Comprensión de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero tiene como objetivo combatir la corrupción y el soborno a nivel internacional. Pagar a funcionarios extranjeros para acelerar procesos legales u obtener contratos fue una práctica comercial común en todo el mundo hasta la década de 1970. En algunos países, las corporaciones rutinariamente cancelan los sobornos como gastos comerciales normales al presentar sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, la prevalencia de tal comportamiento no lo hace deseable ni ético.
Cuando se aprobó la ley en 1977, recibió un apoyo significativo de las empresas estadounidenses porque no podían competir de manera justa en los mercados extranjeros donde el soborno era común. El régimen antisoborno de la FCPA, junto con la aprobación de tratados como el de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), que exigía a los países signatarios prohibir todos los delitos financieros, ayudaron a nivelar el campo de juego en el extranjero para las empresas estadounidenses.
Disposiciones antisoborno
La ley prohíbe el soborno de funcionarios extranjeros y tiene como objetivo frenar la corrupción y el abuso de poder en todo el mundo. La FCPA contiene políticas que regulan las acciones de las empresas que cotizan en bolsa, sus directores, funcionarios, accionistas, agentes y empleados. Esto incluye trabajar a través de terceros, como consultores y socios de empresas conjuntas (JV), con la empresa, lo que significa que el uso de representantes para recibir un soborno no protegerá a la empresa o al individuo de la responsabilidad.
Libros, registros y disposiciones de control interno.
Esta sección de la ley establece pautas de transparencia contable que deben operar en conjunto con disposiciones antisoborno. La FCPA exige que las empresas cuyos valores cotizan en Estados Unidos cumplan con sus disposiciones contables, que incluyen prácticas de contabilidad de activos que hacen más difícil disfrazar pagos corruptos.
Las corporaciones cubiertas también deben desarrollar y mantener un sistema de controles internos para asegurar a los reguladores que sus transacciones comerciales se contabilizan adecuadamente.
Violación de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero
La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) y el Departamento de Justicia (DOJ) son responsables conjuntamente de hacer cumplir la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero. Por su parte, la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) ha creado una unidad especial dentro de su División de Cumplimiento para centrarse en cuestiones que caen bajo el paraguas de la FCPA.
Los infractores de la ley enfrentan sanciones y multas importantes y pueden enfrentar cargos tanto penales como civiles. Las sanciones incluyen multas equivalentes al doble del beneficio que se espera obtener del soborno. Las entidades corporativas declaradas culpables de violar la ley pueden verse obligadas a aceptar la supervisión de un auditor independiente para garantizar el cumplimiento futuro de la ley. Quienes infrinjan esta ley se enfrentan a hasta cinco años de prisión.
Ejemplos de reglas de la SEC en la FCPA
La Comisión de Bolsa y Valores publica las violaciones actuales de la ley, así como las acciones de cumplimiento, en el sitio web de la SEC en formato de comunicado de prensa. La agencia también edita lista resumida organizada por año calendariopersonas y empresas que hayan violado las disposiciones de la ley.
Por ejemplo, en 2019, algunas sentencias de la SEC incluyeron acciones contra:
- Ericsson (NASDAQ: ERIC), una empresa multinacional de telecomunicaciones con sede en Estocolmo, acordó pagar más de mil millones de dólares a la SEC y al Departamento de Justicia para resolver las acusaciones de que violó la FCPA al participar en un plan de soborno masivo que implicaba el uso de consultores ficticios para canalizar secretamente dinero a funcionarios gubernamentales en muchos países.
- Microsoft (NASDAQ: MSFT) acordó pagar más de 24 millones de dólares para resolver los cargos de la SEC relacionados con violaciones de la FCPA en Hungría, Tailandia, Arabia Saudita y Turquía, así como cargos penales relacionados con Hungría.
- Tim Leissner, ex ejecutivo de Goldman Sachs (NYSE: GS), acordó un acuerdo con la SEC que incluye una prohibición permanente a la industria de valores por violar la FCPA al participar en un esquema de corrupción en el que recibió millones de dólares por pagar sobornos ilegales a varios funcionarios del gobierno para obtener contratos lucrativos para Goldman Sachs.
- La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) acusó a Walmart Inc. (NYSE: WMT) por violar las disposiciones de libros, registros y controles contables internos de la FCPA por no implementar un programa de cumplimiento antisoborno suficiente durante más de una década mientras el minorista experimentaba un rápido crecimiento internacional. Walmart acordó pagar más de 144 millones de dólares para resolver los cargos de la SEC y aproximadamente 138 millones de dólares para resolver cargos penales paralelos del Departamento de Justicia por un total de más de 282 millones de dólares.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA)? La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) es una ley estadounidense que prohíbe a empresas e individuos estadounidenses sobornar a funcionarios extranjeros para obtener más acuerdos comerciales. La FCPA contiene dos cláusulas principales: Disposiciones antisoborno Los libros, registros y disposiciones de control interno que se relacionan con las prácticas contables. La FCPA se aplica a conductas prohibidas en cualquier parte del mundo y se aplica tanto a empresas públicas como a empresas privadas de EE. UU. Resultados clave La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) es una ley estadounidense que prohíbe a empresas e individuos sobornar a funcionarios extranjeros para realizar transacciones comerciales.La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) y el Departamento de Justicia (DOJ) son responsables de hacer cumplir la FCPA.La aprobación de la FCPA en 1977 ayudó a nivelar el campo de juego para las empresas estadounidenses en los mercados extranjeros. Comprensión de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero tiene como objetivo combatir la corrupción y el soborno a nivel internacional. Pagar a funcionarios extranjeros para acelerar procesos legales u obtener contratos fue una práctica comercial común en todo el mundo hasta la década de 1970. En algunos países, las corporaciones rutinariamente cancelan los sobornos como gastos comerciales normales al presentar sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, la prevalencia de tal comportamiento no lo hace deseable ni ético. Cuando se aprobó la ley en 1977, recibió un apoyo significativo de las empresas estadounidenses porque no podían competir de manera justa en los mercados extranjeros donde el soborno era común. El régimen antisoborno de la FCPA, junto con la aprobación de tratados como el de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), que exigía a los países signatarios prohibir todos los delitos financieros, ayudaron a nivelar el campo de juego en el extranjero para las empresas estadounidenses. Disposiciones antisoborno La ley prohíbe el soborno de funcionarios extranjeros y tiene como objetivo frenar la corrupción y el abuso de poder en todo el mundo. La FCPA contiene políticas que regulan las acciones de las empresas que cotizan en bolsa, sus directores, funcionarios, accionistas, agentes y empleados. Esto incluye trabajar a través de terceros, como consultores y socios de empresas conjuntas (JV), con la empresa, lo que significa que el uso de representantes para recibir un soborno no protegerá a la empresa o al individuo de la responsabilidad. Libros, registros y disposiciones de control interno. Esta sección de la ley establece pautas de transparencia contable que deben operar en conjunto con disposiciones antisoborno. La FCPA exige que las empresas cuyos valores cotizan en Estados Unidos cumplan con sus disposiciones contables, que incluyen prácticas de contabilidad de activos que hacen más difícil disfrazar pagos corruptos. Las corporaciones cubiertas también deben desarrollar y mantener un sistema de controles internos para asegurar a los reguladores que sus transacciones comerciales se contabilizan adecuadamente. Violación de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) y el Departamento de Justicia (DOJ) son responsables conjuntamente de hacer cumplir la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero. Por su parte, la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) ha creado una unidad especial dentro de su División de Cumplimiento para centrarse en cuestiones que caen bajo el paraguas de la FCPA. Los infractores de la ley enfrentan sanciones y multas importantes y pueden enfrentar cargos tanto penales como civiles. Las sanciones incluyen multas equivalentes al doble del beneficio que se espera obtener del soborno. Las entidades corporativas declaradas culpables de violar la ley pueden verse obligadas a aceptar la supervisión de un auditor independiente para garantizar el cumplimiento futuro de la ley. Quienes infrinjan esta ley se enfrentan a hasta cinco años de prisión. Ejemplos de reglas de la SEC en la FCPA La Comisión de Bolsa y Valores publica las violaciones actuales de la ley, así como las acciones de cumplimiento, en el sitio web de la SEC en formato de comunicado de prensa. La agencia también edita lista resumida organizada por año calendariopersonas y empresas que hayan violado las disposiciones de la ley. Por ejemplo, en 2019, algunas sentencias de la SEC incluyeron acciones contra: Ericsson (NASDAQ: ERIC), una empresa multinacional de telecomunicaciones con sede en Estocolmo, acordó pagar más de mil millones de dólares a la SEC y al Departamento de Justicia para resolver las acusaciones de que violó la FCPA al participar en un plan de soborno masivo que implicaba el uso de consultores ficticios para canalizar secretamente dinero a funcionarios gubernamentales en muchos países. Microsoft (NASDAQ: MSFT) acordó pagar más de 24 millones de dólares para resolver los cargos de la SEC relacionados con violaciones de la FCPA en Hungría, Tailandia, Arabia Saudita y Turquía, así como cargos penales relacionados con Hungría. Tim Leissner, ex ejecutivo de Goldman Sachs (NYSE: GS), acordó un acuerdo con la SEC que incluye una prohibición permanente a la industria de valores por violar la FCPA al participar en un esquema de corrupción en el que recibió millones de dólares por pagar sobornos ilegales a varios funcionarios del gobierno para obtener contratos lucrativos para Goldman Sachs. La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) acusó a Walmart Inc. (NYSE: WMT) por violar las disposiciones de libros, registros y controles contables internos de la FCPA por no implementar un programa de cumplimiento antisoborno suficiente durante más de una década mientras el minorista experimentaba un rápido crecimiento internacional. Walmart acordó pagar más de 144 millones de dólares para resolver los cargos de la SEC y aproximadamente 138 millones de dólares para resolver cargos penales paralelos del Departamento de Justicia por un total de más de 282 millones de dólares.
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