Definicion de ¿Qué es el método avanzado basado en calificaciones internas (AIRB)?
El método avanzado basado en calificaciones internas (AIRB) es un enfoque de control de riesgos crediticios adoptado por los bancos bajo la normativa de Basilea II de la Basilea Committee on Banking Supervision (BCBS). Este método permite a los bancos usar sus propios modelos internos para estimar el Riesgo de incumplimiento (PD), la Exposición pronosticada (EAD) y la Pérdida Dada Incumplimiento (LGD) en lugar de utilizar valores predeterminados. Esto puede resultar en cálculos de capital regulador más precisos adaptados a las características únicas de cada institución bancaria. Para usar el AIRB, los bancos deben cumplir con ciertos requisitos relativo a la estructura organizativa, sistemas de gestión de riesgos y métodos de calificaciones internas.
¿Qué es la Junta de Calificación Interna Avanzada (AIRB)?
El enfoque basado en calificación interna avanzada (AIRB) para medir el riesgo crediticio es un método que requiere que todos los componentes del riesgo se calculen dentro de la institución financiera. Una calificación interna mejorada (AIRB) puede ayudar a una organización a reducir sus requisitos de capital y su riesgo crediticio.
Además de las evaluaciones básicas del enfoque basado en calificaciones internas (IRB), el enfoque avanzado evalúa el riesgo de incumplimiento utilizando la pérdida en caso de incumplimiento (LGD), la exposición en caso de incumplimiento (EAD) y la probabilidad de incumplimiento (PD). Estos tres elementos ayudan a determinar el activo ponderado por riesgo (RWA), que se calcula como un porcentaje del capital total requerido”.
Resultados clave
- La Junta de Calificación Interna Avanzada (AIRB) es una forma de medir con precisión los factores de riesgo de una empresa financiera.
- Específicamente, AIRB es una evaluación interna del riesgo crediticio basada en la identificación de riesgos específicos, como incumplimientos, en una cartera de préstamos.
- Utilizando AIRB, un banco puede optimizar sus requisitos de capital aislando los factores de riesgo específicos que son más graves y restando importancia a otros.
Comprensión de sistemas internos avanzados basados en calificaciones.
Adoptar el enfoque AIRB es un paso para convertirse en una institución compatible con Basilea II. Sin embargo, una institución sólo puede aplicar el enfoque AIRB si cumple con ciertos estándares de supervisión establecidos en el acuerdo de Basilea II.
Basilea II es un conjunto de reglas bancarias internacionales emitidas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en julio de 2006, ampliando las reglas establecidas en Basilea I. Estas reglas proporcionan reglas y pautas uniformes para nivelar el campo bancario internacional. Basilea II amplió las reglas sobre los requisitos mínimos de capital establecidos en Basilea I, proporcionó un marco para la revisión regulatoria y estableció requisitos de divulgación para evaluar la suficiencia del capital. Basilea II también incluye el riesgo crediticio de los activos institucionales.
Sistemas avanzados de calificación interna y modelos empíricos
El enfoque AIRB permite a los bancos evaluar de forma independiente muchos de los componentes internos del riesgo. Aunque los modelos empíricos de instituciones varían, un ejemplo es el modelo de Jarrow-Turnbull. Originalmente desarrollado y publicado por Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation y Cornell University) junto con Stuart Turnbull (Universidad de Houston), el modelo Jarrow-Turnbull es un modelo de crédito de “forma corta”. Los modelos de crédito de forma abreviada se basan en una descripción de la quiebra como un proceso estadístico, a diferencia de un modelo microeconómico de la estructura de capital de una empresa. (Este último proceso forma la base de los «modelos de crédito estructurales» comunes). El modelo de Jarrow-Turnbull utiliza una estructura de tipos de interés aleatoria. Al determinar el riesgo de incumplimiento, las instituciones financieras suelen trabajar tanto con modelos crediticios estructurales como con modelos de Jarrow-Turnbull.
Los sistemas internos mejorados basados en calificaciones también ayudan a los bancos a identificar la pérdida en caso de incumplimiento (LGD) y la exposición al incumplimiento (EAD). La pérdida en caso de incumplimiento es la cantidad de dinero que se perderá si el prestatario incumple; mientras que la Exposición en caso de incumplimiento (EAD) representa el costo total al que está expuesto el banco al momento de dicho incumplimiento.
Sistemas de calificación interna y requisitos de capital ampliados
Los requisitos de capital establecidos por agencias reguladoras como el Banco de Pagos Internacionales, la Corporación Federal de Seguro de Depósitos y la Junta de la Reserva Federal determinan la cantidad de liquidez necesaria para mantener un cierto nivel de activos en muchas instituciones financieras. También garantizan que los bancos y las instituciones depositarias tengan capital suficiente para cubrir las pérdidas operativas y completar los retiros. AIRB puede ayudar a las instituciones financieras a determinar estos niveles.
Preguntas Frecuentes
Pregunta 1: ¿Qué es la Junta de Calificación Interna Avanzada (AIRB)?
– Respuesta: La Junta de Calificación Interna Avanzada (AIRB) es un método para medir el riesgo crediticio que requiere que todos los componentes del riesgo se calculen dentro de la institución financiera. Una AIRB puede ayudar a una organización a reducir sus requisitos de capital y su riesgo crediticio.
Pregunta 2: ¿Qué es Basilea II y cómo se relaciona con AIRB?
– Respuesta: Basilea II es un conjunto de reglas bancarias internacionales que proporcionan reglas y pautas uniformes para nivelar el campo bancario internacional. Adoptar el enfoque AIRB es un paso para convertirse en una institución compatible con Basilea II.
Pregunta 3: ¿Cómo juegan los modelos empíricos un papel en AIRB?
– Respuesta: El enfoque AIRB permite a los bancos evaluar de forma independiente muchos de los componentes internos del riesgo. Los modelos empíricos, como el modelo de Jarrow-Turnbull, pueden ser utilizados para este propósito.
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