¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?

¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?

El ingreso bruto ajustado (AGI) es la cifra que utiliza el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para determinar sus impuestos sobre la renta para el año. Se calcula restando ciertos ajustes del ingreso bruto, como gastos comerciales, pagos de intereses de préstamos estudiantiles y otros gastos. Después de calcular el AGI de un contribuyente, el siguiente paso es restar las deducciones para determinar su ingreso imponible.

El IRS también utiliza otras medidas de ingresos, como el AGI modificado (MAGI), para planes específicos y cuentas de jubilación.

Comprensión del ingreso bruto ajustado (AGI)

Según lo prescrito por el código tributario de EE. UU., el AGI es una modificación del ingreso bruto. El ingreso bruto es simplemente la suma de todo el dinero que ganó en un año, que puede incluir salarios, dividendos, ganancias de capital, ingresos por intereses, regalías, ingresos por alquileres, pensión alimenticia y pagos de pensiones antes de impuestos u otras deducciones. AGI realiza ciertos ajustes a su ingreso bruto para llegar a una cifra a partir de la cual se calculará su obligación tributaria.

Muchos estados de EE. UU. también utilizan el AGI de los ingresos federales para calcular la cantidad que las personas deben pagar en impuestos estatales sobre la renta. Los estados pueden modificar aún más este número con deducciones y créditos específicos del estado.

Configuración general

Los elementos que se restan de su ingreso bruto para calcular su AGI se denominan ajustes de ingreso y usted los declara en el Anexo 1 de su declaración de impuestos cuando presenta su declaración de impuestos anual. A continuación se detallan algunos de los ajustes más comunes, junto con los formularios de impuestos específicos sobre los que se calculan algunos de ellos:

• Pago de pensión alimenticia (para divorcio presentado antes del 1 de enero de 2019)
• Sanciones por retiro anticipado de ahorros
• Gastos de profesores
• Gastos comerciales para empleados de reservistas de las fuerzas armadas, artistas escénicos calificados, empleados gubernamentales remunerados o funcionarios del gobierno local y empleados discapacitados, gastos laborales (Formulario 2106)
• Contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud (HSA) (formulario 8889)
• Gastos de reubicación militar (Formulario 3903)
• Pensión Simplificada para Trabajadores Autónomos (SEP), Plan de Incentivos de Ahorro para Pequeños Empleadores (SIMPLE) y Planes Calificados
• Deducción del seguro médico para autónomos
• Impuesto de autónomos (parte deducible)
• Deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Cómo calcular el ingreso bruto ajustado

Si utiliza un software de preparación de impuestos, calculará su AGI después de ingresar los números. Si lo calcula usted mismo, comenzará calculando los ingresos declarados para el año. Esto puede incluir ingresos laborales declarados por su empleador al IRS en el formulario W-2, así como otros ingresos como dividendos y otros ingresos declarados en los formularios 1099.

Luego agrega cualquier ingreso sujeto a impuestos de otras fuentes, como ganancias por ventas de bienes raíces, beneficios de desempleo, pensiones, pagos del Seguro Social o cualquier otra cosa que aún no haya sido reportada al IRS. Muchas de estas partidas de ingresos también figuran en el Anexo 1 del IRS.

El siguiente paso es restar los ajustes de ingresos aplicables enumerados anteriormente de sus ingresos declarados. El número resultante es su AGI. Para determinar su ingreso sujeto a impuestos, reste la deducción estándar o el total de deducciones detalladas de su AGI. En la mayoría de los casos, puedes elegir el que más te beneficie.

Por ejemplo, la deducción de impuestos estándar para parejas casadas que presentan una declaración conjunta fue de $25,900 en 2022 y aumentó a $27,700 en 2023, por lo que las parejas cuyas deducciones detalladas exceden esta cantidad generalmente optan por detallar sus impuestos, mientras que otras tomarán la deducción estándar.

El IRS proporciona una lista de deducciones detalladas y requisitos para reclamarlas en su sitio web. Su AGI también afecta su elegibilidad para muchas deducciones y créditos en su declaración de impuestos. En general, cuanto menor sea su AGI, más deducciones y créditos podrá reclamar y más podrá reducir su factura de impuestos.

Ejemplo del impacto del AGI en las deducciones

Supongamos que tuvo gastos dentales importantes durante el año que no fueron reembolsados ​​por el seguro y decidió detallar sus deducibles. Se le permite deducir una parte de aquellos gastos que excedan el 7,5% de su AGI.

Esto significa que si declara gastos dentales no reembolsados ​​de $12,000 y tiene un AGI de $100,000, puede deducir el monto superior a $7,500, que es $4,500. Sin embargo, si su AGI es de $50 000, la reducción del 7.5% sería de solo $3750 y usted sería elegible para deducir la cantidad mayor de esos $12 000, en este caso $8250.

Ingreso bruto ajustado (AGI) e ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)

Además del AGI, algunos cálculos de impuestos y programas gubernamentales requieren el uso de lo que se llama ingreso bruto ajustado modificado o MAGI. Esta cifra comienza con su AGI y luego agrega ciertos elementos, como las deducciones que realice por los intereses de préstamos estudiantiles o la matrícula y las tarifas.

Su MAGI se utiliza para determinar cuánto puede contribuir a una cuenta IRA Roth en un año determinado. También se utiliza para calcular sus ingresos si solicita un seguro médico del Mercado según la Ley de Atención Médica Asequible (ACA).

Muchas personas con una vida financiera relativamente sencilla descubren que su AGI y MAGI son iguales o muy parecidos.

Ingreso bruto ajustado versus ingreso bruto e ingreso imponible

Su ingreso bruto es todo el dinero que ganó durante el año que no está exento de impuestos. Podrían ser salarios, intereses, dividendos, ganancias de capital, etc.

Su ingreso bruto ajustado toma esta cantidad y excluye ciertos gastos y ajustes calificados.

Luego, los contribuyentes pueden tomar la deducción estándar según su estado civil para efectos de la declaración o detallar los gastos deducibles que pagaron durante el año. No se le permite detallar las deducciones y reclamar la deducción estándar al mismo tiempo. El resultado es su ingreso imponible.

Preguntas más frecuentes

Línea de fondo

El ingreso bruto ajustado, o AGI, es su ingreso bruto después de haber sido ajustado para ciertas deducciones permitidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estas deducciones calificadas reducen el ingreso bruto de una persona, reduciendo así la renta imponible sobre la que finalmente tendrá que pagar impuestos. Puede ahorrar dinero durante la temporada de impuestos reduciendo su AGI, lo que a su vez reducirá su ingreso sujeto a impuestos. Sin embargo, muchos de los ajustes permitidos para el AGI son específicos de circunstancias individuales y es posible que no se apliquen a todos.