Definicion de ¿Qué es el impuesto por hijos?
¿Qué es el impuesto por hijos?
¿Qué es el impuesto por hijos?
El impuesto por hijos es una ley tributaria especial creada en 1986 para abordar cuestiones tributarias sobre inversiones e ingresos no derivados del trabajo para personas de 18 años o menos o estudiantes dependientes de tiempo completo menores de 24 años.
Resultados clave
- El impuesto por hijos impide que los padres eludan impuestos mediante la transferencia de grandes donaciones de acciones.
- Todos los ingresos no derivados del trabajo que superen este umbral se gravan con la tasa impositiva marginal sobre la renta del padre en lugar de la tasa impositiva más baja del niño.
- Se aplica a todos los niños de 18 años o menos, así como a los estudiantes dependientes a tiempo completo de 19 a 24 años.
- El impuesto por hijos se aplica a la mayor parte de los ingresos no derivados del trabajo que recibe un niño y no se aplica a sueldos ni salarios.
- Para 2022, los ingresos no derivados del trabajo de menos de $1,150 califican como la deducción estándar según la Ley de Impuestos por Hijos.
¿Cómo funciona el impuesto por hijos?
El impuesto por hijos se aplica a las personas menores de cierta edad (18 años o menos y estudiantes a tiempo completo de 19 a 24 años) cuyas inversiones e ingresos no derivados del trabajo exceden un umbral determinado anualmente.
La regla tiene como objetivo evitar que los padres se aprovechen de una laguna fiscal cuando sus hijos reciben grandes obsequios en acciones. En este caso, el niño recibirá cualquier ganancia de la inversión y deberá pagar impuestos a una tasa mucho más baja que la tasa que reciben los tutores por las ganancias realizadas sobre las acciones.
Según la ley tributaria por hijos, todos los ingresos no derivados del trabajo que superen este umbral se gravan con la tasa impositiva marginal sobre la renta de los padres en lugar de la tasa impositiva del niño. Para 2021, los ingresos no derivados del trabajo de menos de $1,100 son elegibles para la deducción estándar. Los siguientes $1,100 se gravan con la tasa impositiva para niños, que es muy baja (a veces 0%), y luego todo lo que supere los $2,200 se grava con la tasa impositiva para cuidadores, que puede llegar hasta el 37%.
En 2022, menos de $1,150 de ingresos no derivados del trabajo estarán sujetos a la deducción estándar, y los siguientes $1,150 estarán sujetos a impuestos a la tasa impositiva por hijos.
¿A quién y a qué se aplica el impuesto por hijos?
A partir de 2021, el impuesto por hijos se aplica a todos los niños de 18 años o menos al final del año fiscal, y a los niños que sean dependientes de estudiantes a tiempo completo de entre 19 y 24 años. Sin embargo, no se aplica a niños menores de esta edad. que estén casados y presenten una declaración de impuestos conjunta.
El impuesto por hijos incluye los ingresos no derivados del trabajo que recibe el niño: intereses, dividendos, ganancias de capital, alquileres y regalías. Cualquier salario que gane un niño no está sujeto al impuesto por hijos.
Los hijos adultos que cumplan 19 años (o 25 en el caso de estudiantes dependientes a tiempo completo) al final del año fiscal no están sujetos al impuesto por hijos.
Historia del impuesto por hijos
Inicialmente, la legislación fiscal se aplicaba únicamente a los niños menores de 14 años. Los niños menores de 14 años no podían trabajar legalmente, lo que significa que cualquier ingreso que recibieran generalmente provenía de dividendos o intereses de bonos. Sin embargo, las autoridades fiscales se dieron cuenta de que algunos tutores se aprovecharían de la situación y luego regalarían las acciones a sus hijos mayores (de 16 a 18 años).
El impuesto por hijos se aplica a las personas de 18 años o menos cuyas inversiones e ingresos no derivados del trabajo excedan un umbral determinado anualmente. El IRS grava cualquier ingreso por encima de un umbral predeterminado a la tasa impositiva de los padres. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 cambió temporalmente el impuesto por hijos para utilizar las tasas impositivas que se aplican a herencias y fideicomisos en lugar de las tasas impositivas de los padres del niño.
Sin embargo, la Ley de Asignaciones Consolidadas Adicionales de 2020 la cambió retroactivamente a la tasa impositiva de la empresa matriz. Para las declaraciones de 2018 y 2019, los contribuyentes podrían utilizar las tasas del impuesto sobre el patrimonio o la tasa del impuesto de los padres para calcular la tasa del impuesto por hijos. A partir de 2020, se aplica el tipo impositivo de la empresa matriz.
Preguntas Frecuentes
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¿Qué es el impuesto por hijos?
El impuesto por hijos es una ley tributaria especial creada en 1986 para abordar cuestiones tributarias sobre inversiones e ingresos no derivados del trabajo para personas de 18 años o menos o estudiantes dependientes de tiempo completo menores de 24 años.
Resultados clave
- El impuesto por hijos impide que los padres eludan impuestos mediante la transferencia de grandes donaciones de acciones.
- Todos los ingresos no derivados del trabajo que superen este umbral se gravan con la tasa impositiva marginal sobre la renta del padre en lugar de la tasa impositiva más baja del niño.
- Se aplica a todos los niños de 18 años o menos, así como a los estudiantes dependientes a tiempo completo de 19 a 24 años.
- El impuesto por hijos se aplica a la mayor parte de los ingresos no derivados del trabajo que recibe un niño y no se aplica a sueldos ni salarios.
- Para 2022, los ingresos no derivados del trabajo de menos de $1,150 califican como la deducción estándar según la Ley de Impuestos por Hijos.
¿Cómo funciona el impuesto por hijos?
El impuesto por hijos se aplica a las personas menores de cierta edad (18 años o menos y estudiantes a tiempo completo de 19 a 24 años) cuyas inversiones e ingresos no derivados del trabajo exceden un umbral determinado anualmente.
La regla tiene como objetivo evitar que los padres se aprovechen de una laguna fiscal cuando sus hijos reciben grandes obsequios en acciones. En este caso, el niño recibirá cualquier ganancia de la inversión y deberá pagar impuestos a una tasa mucho más baja que la tasa que reciben los tutores por las ganancias realizadas sobre las acciones.
Según la ley tributaria por hijos, todos los ingresos no derivados del trabajo que superen este umbral se gravan con la tasa impositiva marginal sobre la renta de los padres en lugar de la tasa impositiva del niño. Para 2021, los ingresos no derivados del trabajo de menos de $1,100 son elegibles para la deducción estándar. Los siguientes $1,100 se gravan con la tasa impositiva para niños, que es muy baja (a veces 0%), y luego todo lo que supere los $2,200 se grava con la tasa impositiva para cuidadores, que puede llegar hasta el 37%.
En 2022, menos de $1,150 de ingresos no derivados del trabajo estarán sujetos a la deducción estándar, y los siguientes $1,150 estarán sujetos a impuestos a la tasa impositiva por hijos.
¿A quién y a qué se aplica el impuesto por hijos?
A partir de 2021, el impuesto por hijos se aplica a todos los niños de 18 años o menos al final del año fiscal, y a los niños que sean dependientes de estudiantes a tiempo completo de entre 19 y 24 años. Sin embargo, no se aplica a niños menores de esta edad. que estén casados y presenten una declaración de impuestos conjunta.
El impuesto por hijos incluye los ingresos no derivados del trabajo que recibe el niño: intereses, dividendos, ganancias de capital, alquileres y regalías. Cualquier salario que gane un niño no está sujeto al impuesto por hijos.
Los hijos adultos que cumplan 19 años (o 25 en el caso de estudiantes dependientes a tiempo completo) al final del año fiscal no están sujetos al impuesto por hijos.
Historia del impuesto por hijos
Inicialmente, la legislación fiscal se aplicaba únicamente a los niños menores de 14 años. Los niños menores de 14 años no podían trabajar legalmente, lo que significa que cualquier ingreso que recibieran generalmente provenía de dividendos o intereses de bonos. Sin embargo, las autoridades fiscales se dieron cuenta de que algunos tutores se aprovecharían de la situación y luego regalarían las acciones a sus hijos mayores (de 16 a 18 años).
El impuesto por hijos se aplica a las personas de 18 años o menos cuyas inversiones e ingresos no derivados del trabajo excedan un umbral determinado anualmente. El IRS grava cualquier ingreso por encima de un umbral predeterminado a la tasa impositiva de los padres. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 cambió temporalmente el impuesto por hijos para utilizar las tasas impositivas que se aplican a herencias y fideicomisos en lugar de las tasas impositivas de los padres del niño.
Sin embargo, la Ley de Asignaciones Consolidadas Adicionales de 2020 la cambió retroactivamente a la tasa impositiva de la empresa matriz. Para las declaraciones de 2018 y 2019, los contribuyentes podrían utilizar las tasas del impuesto sobre el patrimonio o la tasa del impuesto de los padres para calcular la tasa del impuesto por hijos. A partir de 2020, se aplica el tipo impositivo de la empresa matriz.
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