Definicion de ¿Qué es el Formulario 8891?
¿Qué es el Formulario 8891?
¿Qué es el Formulario 8891: Declaración informativa de EE. UU. para beneficiarios de ciertos planes de pensiones registrados en Canadá?
Formulario 8891: Declaración de información de EE. UU. para beneficiarios de ciertos planes de pensiones registrados en Canadá era un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) completado por ciudadanos o residentes de EE. UU. que participaban en planes de ahorro para la jubilación o fondos de ingresos registrados en Canadá. Se utilizó para decidir si se aplazaban los impuestos sobre la renta estadounidenses sobre estos planes.
El IRS dejó de utilizar el Formulario 8891 para el año fiscal 2015.
Resultados clave
- El formulario 8891 fue presentado por ciudadanos o residentes estadounidenses que participaron en planes de ahorro para la jubilación registrados en Canadá o fondos de pensiones registrados.
- Se requería el formulario 8891 para aplazar los impuestos sobre la renta estadounidenses sobre las ganancias de estos vehículos retirados.
- El formulario se suspendió a partir del año fiscal 2015.
Comprender el formulario 8891
Formulario 8891: Declaración informativa de EE. UU. para beneficiarios de ciertos planes de pensiones registrados en Canadá, aplicable principalmente a planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) o fondos de ingresos para la jubilación registrados (RRIF). Un plan de jubilación registrado es un vehículo de ahorro e inversión para empleados y autónomos en Canadá, similar a un plan 401(k) de EE. UU. El dinero antes de impuestos se coloca en un RRSP y crece libre de impuestos hasta que se retira, momento en el que se grava a la tasa marginal del propietario de la cuenta.
Un fondo de pensiones registrado es similar a un contrato de anualidad en el que los ingresos se pagan a uno o varios beneficiarios. Para financiar sus años de jubilación, los titulares de RRSP suelen transferir sus RRSP a RRIF.
El formulario 8891 se utilizó para informar las contribuciones realizadas y las distribuciones recibidas de estos planes, así como las ganancias acumuladas según el plan (incluso si no se distribuyeron).
¿Quién presentó el Formulario 8891?
El Formulario 8891 fue presentado por cualquier ciudadano o residente de los EE. UU. que realizó contribuciones y/o recibió beneficios de un RRSP o RRIF. El formulario se completó por cada año en que el contribuyente recibió un pago del plan. Cada plan requería un formulario separado. El formulario completo se envió al IRS junto con el Formulario 1040, incluso si se presentó una declaración conjunta.
Se requirió que el contribuyente proporcionara su información personal, incluido el nombre, la dirección y el número de seguro social. El formulario también requería el nombre y la dirección del custodio del plan (la institución financiera o empresa en la que se mantiene la cuenta), el número de cuenta y el tipo de plan. El resto del formulario requería información sobre distribuciones e ingresos por intereses, que luego se ingresaba en el Formulario 1040.
¿Por qué se suspendió el Formulario 8891?
El IRS anunció la eliminación del Formulario 8891 el 7 de octubre de 2014.
El cambio surge de una disposición de larga data del tratado fiscal entre Estados Unidos y Canadá que permite a los ciudadanos estadounidenses y a los extranjeros residentes diferir el pago de impuestos sobre los ingresos acumulados en su RRSP o RRIF. De lo contrario, se deben pagar impuestos estadounidenses cada año sobre esos ingresos, incluso si no se distribuyen.
Pero para calificar para el aplazamiento, los contribuyentes tenían que adjuntar el Formulario 8891 a su declaración y elegir el beneficio del tratado tributario, lo que muchos contribuyentes elegibles no pudieron hacer. La agencia también encontró que muchas personas no se preocupan por preparar adecuadamente el Formulario 8891 cada año y reportar información detallada sobre cada uno de sus RRSP o RRIF, incluidas las contribuciones realizadas, los ingresos recibidos, las distribuciones recibidas y el saldo de fin de año.
Como resultado, si los formularios no se completaron o presentaron correctamente en la declaración de impuestos anual de EE. UU., los ingresos recibidos en su RRSP o RRIF podrían estar sujetos a impuestos independientemente de si el individuo realmente realizó el retiro.
Bajo el antiguo sistema, la forma principal de corregir la omisión de no presentar el Formulario 8891 y recibir retroactivamente la reparación del tratado era solicitar una resolución del IRS por carta privada, lo cual era un proceso costoso y a menudo lento.
Entonces, “para simplificar los procedimientos para los contribuyentes estadounidenses”, el IRS suspendió el Formulario 8891. Ya no estaban obligados a presentarlo para ningún año fiscal, pasado o presente. Además, el IRS ha brindado alivio retroactivo a los contribuyentes elegibles que no completaron correctamente los formularios apropiados en el pasado.
Como resultado de este cambio, muchos contribuyentes estadounidenses con RRSP o RRIF son automáticamente elegibles para aplazamientos de impuestos similares a los utilizados en otros vehículos de jubilación, como las cuentas de jubilación individuales (IRA) y los planes 401(k). La mayoría de las personas que viven en los Estados Unidos son elegibles para el aplazamiento si presentan sus declaraciones de impuestos estadounidenses correctamente.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué es el Formulario 8891: Declaración informativa de EE. UU. para beneficiarios de ciertos planes de pensiones registrados en Canadá?
Formulario 8891: Declaración de información de EE. UU. para beneficiarios de ciertos planes de pensiones registrados en Canadá era un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) completado por ciudadanos o residentes de EE. UU. que participaban en planes de ahorro para la jubilación o fondos de ingresos registrados en Canadá. Se utilizó para decidir si se aplazaban los impuestos sobre la renta estadounidenses sobre estos planes.
El IRS dejó de utilizar el Formulario 8891 para el año fiscal 2015.
Resultados clave
- El formulario 8891 fue presentado por ciudadanos o residentes estadounidenses que participaron en planes de ahorro para la jubilación registrados en Canadá o fondos de pensiones registrados.
- Se requería el formulario 8891 para aplazar los impuestos sobre la renta estadounidenses sobre las ganancias de estos vehículos retirados.
- El formulario se suspendió a partir del año fiscal 2015.
Comprender el formulario 8891
Formulario 8891: Declaración informativa de EE. UU. para beneficiarios de ciertos planes de pensiones registrados en Canadá, aplicable principalmente a planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) o fondos de ingresos para la jubilación registrados (RRIF). Un plan de jubilación registrado es un vehículo de ahorro e inversión para empleados y autónomos en Canadá, similar a un plan 401(k) de EE. UU. El dinero antes de impuestos se coloca en un RRSP y crece libre de impuestos hasta que se retira, momento en el que se grava a la tasa marginal del propietario de la cuenta.
Un fondo de pensiones registrado es similar a un contrato de anualidad en el que los ingresos se pagan a uno o varios beneficiarios. Para financiar sus años de jubilación, los titulares de RRSP suelen transferir sus RRSP a RRIF.
El formulario 8891 se utilizó para informar las contribuciones realizadas y las distribuciones recibidas de estos planes, así como las ganancias acumuladas según el plan (incluso si no se distribuyeron).
¿Quién presentó el Formulario 8891?
El Formulario 8891 fue presentado por cualquier ciudadano o residente de los EE. UU. que realizó contribuciones y/o recibió beneficios de un RRSP o RRIF. El formulario se completó por cada año en que el contribuyente recibió un pago del plan. Cada plan requería un formulario separado. El formulario completo se envió al IRS junto con el Formulario 1040, incluso si se presentó una declaración conjunta.
Se requirió que el contribuyente proporcionara su información personal, incluido el nombre, la dirección y el número de seguro social. El formulario también requería el nombre y la dirección del custodio del plan (la institución financiera o empresa en la que se mantiene la cuenta), el número de cuenta y el tipo de plan. El resto del formulario requería información sobre distribuciones e ingresos por intereses, que luego se ingresaba en el Formulario 1040.
¿Por qué se suspendió el Formulario 8891?
El IRS anunció la eliminación del Formulario 8891 el 7 de octubre de 2014.
El cambio surge de una disposición de larga data del tratado fiscal entre Estados Unidos y Canadá que permite a los ciudadanos estadounidenses y a los extranjeros residentes diferir el pago de impuestos sobre los ingresos acumulados en su RRSP o RRIF. De lo contrario, se deben pagar impuestos estadounidenses cada año sobre esos ingresos, incluso si no se distribuyen.
Pero para calificar para el aplazamiento, los contribuyentes tenían que adjuntar el Formulario 8891 a su declaración y elegir el beneficio del tratado tributario, lo que muchos contribuyentes elegibles no pudieron hacer. La agencia también encontró que muchas personas no se preocupan por preparar adecuadamente el Formulario 8891 cada año y reportar información detallada sobre cada uno de sus RRSP o RRIF, incluidas las contribuciones realizadas, los ingresos recibidos, las distribuciones recibidas y el saldo de fin de año.
Como resultado, si los formularios no se completaron o presentaron correctamente en la declaración de impuestos anual de EE. UU., los ingresos recibidos en su RRSP o RRIF podrían estar sujetos a impuestos independientemente de si el individuo realmente realizó el retiro.
Bajo el antiguo sistema, la forma principal de corregir la omisión de no presentar el Formulario 8891 y recibir retroactivamente la reparación del tratado era solicitar una resolución del IRS por carta privada, lo cual era un proceso costoso y a menudo lento.
Entonces, “para simplificar los procedimientos para los contribuyentes estadounidenses”, el IRS suspendió el Formulario 8891. Ya no estaban obligados a presentarlo para ningún año fiscal, pasado o presente. Además, el IRS ha brindado alivio retroactivo a los contribuyentes elegibles que no completaron correctamente los formularios apropiados en el pasado.
Como resultado de este cambio, muchos contribuyentes estadounidenses con RRSP o RRIF son automáticamente elegibles para aplazamientos de impuestos similares a los utilizados en otros vehículos de jubilación, como las cuentas de jubilación individuales (IRA) y los planes 401(k). La mayoría de las personas que viven en los Estados Unidos son elegibles para el aplazamiento si presentan sus declaraciones de impuestos estadounidenses correctamente.
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