Definicion de Publicación 939 del IRS
Publicación 939 del IRS
¿Qué es la Publicación 939 del IRS?
La Publicación 939 del IRS, Reglas generales para pensiones y anualidades, también llamada Publicación 939 del IRS, es un documento publicado por el IRS que brinda orientación sobre cómo los contribuyentes deben tratar los ingresos de pensiones y anualidades utilizando la Regla general.
Comprender la publicación 939 del IRS
La Publicación 939 del IRS explica un método para gravar los ingresos por pensiones y anualidades. El IRS divide los ingresos mensuales de pensiones y anualidades en dos partes: la parte libre de impuestos, que consiste en dinero aportado por el individuo, y la parte sujeta a impuestos, que representa rendimientos positivos de la inversión. La regla general, detallada en la Publicación 939 del IRS, es uno de los dos métodos utilizados para calcular la parte libre de impuestos de una pensión o anualidad. El otro método es el método simplificado descrito en la Publicación 575 del IRS.
En 2013, el IRS comenzó a tratar los pagos de anualidades de un plan no calificado como ingresos netos por inversiones. Este cambio significa que los contribuyentes deben utilizar el Formulario 8960, Impuesto sobre los ingresos netos de inversiones: patrimonios individuales y fideicomisos, para determinar el impuesto sobre los ingresos netos de inversiones.
¿Quién debería utilizar la publicación 939 del IRS?
Los contribuyentes deben utilizar la regla general si reciben ingresos de un plan no calificado o de un plan que no califica según el Código de Rentas Internas para recibir los beneficios fiscales de un plan calificado. Un plan no calificado puede incluir un plan para empleados no calificados o una anualidad privada o comercial. La regla general también se aplica a los planes calificados si la fecha de inicio de la anualidad cae entre el 1 de julio de 1986 y el 19 de noviembre de 1996 y el contribuyente no califica o no elige el método simplificado. La Publicación 939 del IRS incluye algunos escenarios adicionales en los que la regla general puede aplicarse a planes calificados. Los contribuyentes deben utilizar el método simplificado en lugar de la regla general si tienen planes calificados, incluidos planes para empleados calificados, anualidades para empleados calificados y anualidades o contratos con protección fiscal.
Temas no cubiertos por la Publicación 939 del IRS
La Publicación 939 del IRS no cubre los ingresos de seguros de vida o cuentas de jubilación individuales, también llamadas IRA, y no proporciona información específica sobre cómo utilizar el método simplificado. La Publicación 575 del IRS, que cubre el método simplificado, incluye información sobre los montos recibidos de un plan de pensiones o anualidades calificado que no son periódicos, como reinversiones, distribuciones de sumas globales que se tratan como ganancias de capital y distribuciones anticipadas o excesivas.
El IRS recomienda revisar otras publicaciones para obtener más información sobre cómo tratar los ingresos de jubilación a efectos fiscales. Algunas de las publicaciones sugeridas del IRS incluyen la Publicación 524 del IRS, Crédito para personas mayores o discapacitadas, la Publicación 571 del IRS, Planes de anualidades con protección fiscal (planes 403(b)) y la Publicación 590 del IRS, Arreglos de jubilación individual.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué es la Publicación 939 del IRS?
La Publicación 939 del IRS, Reglas generales para pensiones y anualidades, también llamada Publicación 939 del IRS, es un documento publicado por el IRS que brinda orientación sobre cómo los contribuyentes deben tratar los ingresos de pensiones y anualidades utilizando la Regla general.
Comprender la publicación 939 del IRS
La Publicación 939 del IRS explica un método para gravar los ingresos por pensiones y anualidades. El IRS divide los ingresos mensuales de pensiones y anualidades en dos partes: la parte libre de impuestos, que consiste en dinero aportado por el individuo, y la parte sujeta a impuestos, que representa rendimientos positivos de la inversión. La regla general, detallada en la Publicación 939 del IRS, es uno de los dos métodos utilizados para calcular la parte libre de impuestos de una pensión o anualidad. El otro método es el método simplificado descrito en la Publicación 575 del IRS.
En 2013, el IRS comenzó a tratar los pagos de anualidades de un plan no calificado como ingresos netos por inversiones. Este cambio significa que los contribuyentes deben utilizar el Formulario 8960, Impuesto sobre los ingresos netos de inversiones: patrimonios individuales y fideicomisos, para determinar el impuesto sobre los ingresos netos de inversiones.
¿Quién debería utilizar la publicación 939 del IRS?
Los contribuyentes deben utilizar la regla general si reciben ingresos de un plan no calificado o de un plan que no califica según el Código de Rentas Internas para recibir los beneficios fiscales de un plan calificado. Un plan no calificado puede incluir un plan para empleados no calificados o una anualidad privada o comercial. La regla general también se aplica a los planes calificados si la fecha de inicio de la anualidad cae entre el 1 de julio de 1986 y el 19 de noviembre de 1996 y el contribuyente no califica o no elige el método simplificado. La Publicación 939 del IRS incluye algunos escenarios adicionales en los que la regla general puede aplicarse a planes calificados. Los contribuyentes deben utilizar el método simplificado en lugar de la regla general si tienen planes calificados, incluidos planes para empleados calificados, anualidades para empleados calificados y anualidades o contratos con protección fiscal.
Temas no cubiertos por la Publicación 939 del IRS
La Publicación 939 del IRS no cubre los ingresos de seguros de vida o cuentas de jubilación individuales, también llamadas IRA, y no proporciona información específica sobre cómo utilizar el método simplificado. La Publicación 575 del IRS, que cubre el método simplificado, incluye información sobre los montos recibidos de un plan de pensiones o anualidades calificado que no son periódicos, como reinversiones, distribuciones de sumas globales que se tratan como ganancias de capital y distribuciones anticipadas o excesivas.
El IRS recomienda revisar otras publicaciones para obtener más información sobre cómo tratar los ingresos de jubilación a efectos fiscales. Algunas de las publicaciones sugeridas del IRS incluyen la Publicación 524 del IRS, Crédito para personas mayores o discapacitadas, la Publicación 571 del IRS, Planes de anualidades con protección fiscal (planes 403(b)) y la Publicación 590 del IRS, Arreglos de jubilación individual.
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