Definicion de Potencial presupuestario: qué es y cómo funciona
Potencial presupuestario: qué es y cómo funciona
¿Cuál es el potencial presupuestario?
La capacidad fiscal en una economía es la capacidad de los gobiernos, grupos e instituciones para generar ingresos. La capacidad fiscal de los gobiernos depende de muchos factores, incluidos aquellos que influyen en la base impositiva. También incluye la capacidad del gobierno para recaudar impuestos de manera efectiva y su comportamiento compensatorio entre las entidades, los mercados y los precios de los activos gravados. El acceso a otras formas de ingresos no tributarios aumentará la capacidad fiscal del gobierno.
Resultados clave
- La capacidad fiscal es el ingreso total que un gobierno puede recaudar de manera realista dada la base tributaria disponible, las diversas restricciones que enfrenta y la disponibilidad de fuentes de ingresos no tributarios.
- La capacidad fiscal comienza con la base impositiva disponible, o la cantidad de riqueza e ingresos bajo la jurisdicción de la autoridad tributaria.
- Los factores físicos, políticos, administrativos y económicos crean limitaciones a la capacidad de un gobierno para utilizar plenamente su base impositiva, lo que limita el espacio fiscal para la tributación.
- Otras fuentes de ingresos no tributarios, como las transferencias intergubernamentales o las ventas de recursos naturales, también pueden ayudar a aumentar la capacidad fiscal general del gobierno.
Comprender el potencial fiscal
Los gobiernos necesitan ingresos para financiar operaciones básicas, proporcionar bienes públicos y lograr otros objetivos políticos. Pueden recaudar ingresos imponiendo impuestos, vendiendo activos o recursos, o recibiendo pagos de transferencias de otros gobiernos u organizaciones externos. La capacidad fiscal es la medida en que el gobierno es capaz de recaudar dichos ingresos.
Cuando los gobiernos desarrollan sus políticas fiscales, un paso importante es determinar la capacidad fiscal. Determinar la capacidad fiscal les da a los gobiernos una buena idea de los diversos programas y servicios, como las pensiones, que podrán brindar a sus ciudadanos. Los gobiernos deben considerar el impacto de tales incentivos no sólo en el año en curso, sino también en los flujos de ingresos futuros.
La teoría detrás de la seguridad financiera también puede ser utilizada por otros grupos, como los distritos escolares, que necesitan determinar qué pueden ofrecer a sus estudiantes.
Base imponible disponible
La capacidad fiscal primaria comienza con la base impositiva disponible del gobierno. Se sabe que el famoso ladrón de bancos estadounidense Willie Sutton, cuando se le preguntó por qué robaba bancos, respondió: «Porque ahí es donde está el dinero». La política fiscal del gobierno comienza esencialmente de la misma manera: evaluando dónde se ubican las diversas fuentes de riqueza e ingresos en la sociedad. La base imponible constituyen los bienes inmuebles valiosos, los negocios rentables y los ingresos personales de los ciudadanos y súbditos, así como aquellos con quienes hacen negocios, de los cuales el gobierno puede obtener ingresos. Cuanto más rica y productiva sea la población de contribuyentes potenciales a la que tiene acceso el gobierno, mayor será la base impositiva y la capacidad fiscal subyacente.
Sin embargo, otros factores pueden afectar la capacidad del gobierno para recaudar ingresos de la base impositiva. La capacidad de un gobierno para gravar ciertos tipos de propiedad, ingresos o actividad económica puede estar limitada por límites impuestos por los votantes, restricciones constitucionales u otras agencias gubernamentales (quizás para que puedan gravarse a sí mismos).
Además de estas limitaciones, la capacidad técnica y logística del gobierno para administrar, recaudar y hacer cumplir este impuesto puede ser limitada e insuficiente para utilizar plenamente la base impositiva existente. Como cualquier empresa u organización, los gobiernos enfrentan el problema económico fundamental de la escasez e inevitablemente enfrentan compensaciones sobre cómo asignan la escasa mano de obra y el equipo que realmente utilizan para tributar.
Limitación de posibilidades presupuestarias
La capacidad fiscal real también puede verse limitada por un comportamiento compensatorio por parte de las entidades y personas sujetas a impuestos, lo que puede reducir el monto sobre el cual la base imponible realmente puede gravarse. La curva de Laffer es un ejemplo famoso de este tipo de limitación a la capacidad de un gobierno para extraer el valor total de su base impositiva. Gravar cualquier actividad la desalentará hasta cierto punto al reducir la base imponible aparente disponible.
Algunos impuestos pueden incluso estar diseñados deliberadamente para reducir ciertas actividades a lo largo del tiempo, como los impuestos a los cigarrillos o los impuestos al carbono, pero esto obviamente también reduce los ingresos que pueden recaudarse de esta manera. Los participantes del mercado pueden capitalizar la carga de los impuestos a la propiedad (y los aumentos futuros esperados de los impuestos a la propiedad) sobre bienes inmuebles u otros activos en el valor de mercado de los activos, reduciendo potencialmente directamente el tamaño de la base imponible.
Las personas pueden evitar o evadir impuestos trasladándose físicamente fuera de la jurisdicción del gobierno o transfiriendo actividades a la economía informal. Los gobiernos con poca capacidad para controlar la actividad económica o hacer cumplir las leyes tributarias pueden ser particularmente vulnerables a esto. Finalmente, los aumentos de impuestos pueden generar resistencia política dependiendo de las preferencias y actitudes de los votantes, el grado de voz y participación política otorgada a la gente, y la medida en que los votantes y los contribuyentes son las mismas personas. Esto puede limitar gravemente la capacidad fiscal del gobierno incluso con una base impositiva aparentemente grande y rica.
Otras fuentes de ingresos
Además de los impuestos, los gobiernos pueden tener acceso a otras fuentes de ingresos que pueden ayudar a fortalecer su capacidad fiscal. Las transferencias de otros gobiernos, como las subvenciones del gobierno federal de Estados Unidos a los gobiernos estatales y locales, pueden aumentar la capacidad fiscal, pero su tamaño y disponibilidad suelen depender de una variedad de consideraciones de política. Algunos gobiernos pueden tener derechos directos sobre diversos recursos naturales, como reservas de petróleo crudo o tierras no urbanizadas, que pueden venderse para generar ingresos. Los precios de mercado de estos recursos y la naturaleza de los contratos para su venta (o derechos parciales sobre ellos) determinarán su contribución a la capacidad fiscal del gobierno.
Preguntas Frecuentes
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¿Cuál es el potencial presupuestario?
La capacidad fiscal en una economía es la capacidad de los gobiernos, grupos e instituciones para generar ingresos. La capacidad fiscal de los gobiernos depende de muchos factores, incluidos aquellos que influyen en la base impositiva. También incluye la capacidad del gobierno para recaudar impuestos de manera efectiva y su comportamiento compensatorio entre las entidades, los mercados y los precios de los activos gravados. El acceso a otras formas de ingresos no tributarios aumentará la capacidad fiscal del gobierno.
Resultados clave
- La capacidad fiscal es el ingreso total que un gobierno puede recaudar de manera realista dada la base tributaria disponible, las diversas restricciones que enfrenta y la disponibilidad de fuentes de ingresos no tributarios.
- La capacidad fiscal comienza con la base impositiva disponible, o la cantidad de riqueza e ingresos bajo la jurisdicción de la autoridad tributaria.
- Los factores físicos, políticos, administrativos y económicos crean limitaciones a la capacidad de un gobierno para utilizar plenamente su base impositiva, lo que limita el espacio fiscal para la tributación.
- Otras fuentes de ingresos no tributarios, como las transferencias intergubernamentales o las ventas de recursos naturales, también pueden ayudar a aumentar la capacidad fiscal general del gobierno.
Comprender el potencial fiscal
Los gobiernos necesitan ingresos para financiar operaciones básicas, proporcionar bienes públicos y lograr otros objetivos políticos. Pueden recaudar ingresos imponiendo impuestos, vendiendo activos o recursos, o recibiendo pagos de transferencias de otros gobiernos u organizaciones externos. La capacidad fiscal es la medida en que el gobierno es capaz de recaudar dichos ingresos.
Cuando los gobiernos desarrollan sus políticas fiscales, un paso importante es determinar la capacidad fiscal. Determinar la capacidad fiscal les da a los gobiernos una buena idea de los diversos programas y servicios, como las pensiones, que podrán brindar a sus ciudadanos. Los gobiernos deben considerar el impacto de tales incentivos no sólo en el año en curso, sino también en los flujos de ingresos futuros.
La teoría detrás de la seguridad financiera también puede ser utilizada por otros grupos, como los distritos escolares, que necesitan determinar qué pueden ofrecer a sus estudiantes.
Base imponible disponible
La capacidad fiscal primaria comienza con la base impositiva disponible del gobierno. Se sabe que el famoso ladrón de bancos estadounidense Willie Sutton, cuando se le preguntó por qué robaba bancos, respondió: «Porque ahí es donde está el dinero». La política fiscal del gobierno comienza esencialmente de la misma manera: evaluando dónde se ubican las diversas fuentes de riqueza e ingresos en la sociedad. La base imponible constituyen los bienes inmuebles valiosos, los negocios rentables y los ingresos personales de los ciudadanos y súbditos, así como aquellos con quienes hacen negocios, de los cuales el gobierno puede obtener ingresos. Cuanto más rica y productiva sea la población de contribuyentes potenciales a la que tiene acceso el gobierno, mayor será la base impositiva y la capacidad fiscal subyacente.
Sin embargo, otros factores pueden afectar la capacidad del gobierno para recaudar ingresos de la base impositiva. La capacidad de un gobierno para gravar ciertos tipos de propiedad, ingresos o actividad económica puede estar limitada por límites impuestos por los votantes, restricciones constitucionales u otras agencias gubernamentales (quizás para que puedan gravarse a sí mismos).
Además de estas limitaciones, la capacidad técnica y logística del gobierno para administrar, recaudar y hacer cumplir este impuesto puede ser limitada e insuficiente para utilizar plenamente la base impositiva existente. Como cualquier empresa u organización, los gobiernos enfrentan el problema económico fundamental de la escasez e inevitablemente enfrentan compensaciones sobre cómo asignan la escasa mano de obra y el equipo que realmente utilizan para tributar.
Limitación de posibilidades presupuestarias
La capacidad fiscal real también puede verse limitada por un comportamiento compensatorio por parte de las entidades y personas sujetas a impuestos, lo que puede reducir el monto sobre el cual la base imponible realmente puede gravarse. La curva de Laffer es un ejemplo famoso de este tipo de limitación a la capacidad de un gobierno para extraer el valor total de su base impositiva. Gravar cualquier actividad la desalentará hasta cierto punto al reducir la base imponible aparente disponible.
Algunos impuestos pueden incluso estar diseñados deliberadamente para reducir ciertas actividades a lo largo del tiempo, como los impuestos a los cigarrillos o los impuestos al carbono, pero esto obviamente también reduce los ingresos que pueden recaudarse de esta manera. Los participantes del mercado pueden capitalizar la carga de los impuestos a la propiedad (y los aumentos futuros esperados de los impuestos a la propiedad) sobre bienes inmuebles u otros activos en el valor de mercado de los activos, reduciendo potencialmente directamente el tamaño de la base imponible.
Las personas pueden evitar o evadir impuestos trasladándose físicamente fuera de la jurisdicción del gobierno o transfiriendo actividades a la economía informal. Los gobiernos con poca capacidad para controlar la actividad económica o hacer cumplir las leyes tributarias pueden ser particularmente vulnerables a esto. Finalmente, los aumentos de impuestos pueden generar resistencia política dependiendo de las preferencias y actitudes de los votantes, el grado de voz y participación política otorgada a la gente, y la medida en que los votantes y los contribuyentes son las mismas personas. Esto puede limitar gravemente la capacidad fiscal del gobierno incluso con una base impositiva aparentemente grande y rica.
Otras fuentes de ingresos
Además de los impuestos, los gobiernos pueden tener acceso a otras fuentes de ingresos que pueden ayudar a fortalecer su capacidad fiscal. Las transferencias de otros gobiernos, como las subvenciones del gobierno federal de Estados Unidos a los gobiernos estatales y locales, pueden aumentar la capacidad fiscal, pero su tamaño y disponibilidad suelen depender de una variedad de consideraciones de política. Algunos gobiernos pueden tener derechos directos sobre diversos recursos naturales, como reservas de petróleo crudo o tierras no urbanizadas, que pueden venderse para generar ingresos. Los precios de mercado de estos recursos y la naturaleza de los contratos para su venta (o derechos parciales sobre ellos) determinarán su contribución a la capacidad fiscal del gobierno.
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