Definicion de Plano 457
El Plano 457 es un tipo de plan de jubilación contributivo patrocinado por gobiernos estatales y locales y ciertas organizaciones sin ánimo de lucro en los Estados Unidos. Similar a un 401(k), permite a los empleados diferir una parte de su salario a inversiones futuras. A diferencia del 401(k) y 403(b), no tiene penalización por retiro temprano.
¿Qué es un plan 457?
Un plan 457 es un plan de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales que se ofrece a los empleados de muchos gobiernos estatales y locales y a algunas organizaciones sin fines de lucro. Similar al plan 401(k) más conocido en el sector privado, un plan 457 permite a los trabajadores contribuir con una parte de sus ingresos antes de impuestos a la cuenta, reduciendo sus impuestos sobre la renta para el año y difiriendo los impuestos adeudados hasta que se haya pagado el dinero. recibió. recordado después de la jubilación.
A discreción del empleador, se puede permitir una versión del plan Roth 457 que permita contribuciones después de impuestos.
Hay dos tipos principales de planes 457:
- 457(b): Este es el plan 457 más común y se ofrece a empleados de gobiernos estatales y locales y organizaciones sin fines de lucro. Es un plan de ahorro para la jubilación que ofrece ventajas fiscales a los partícipes.
- 457 (f): Este plan se ofrece sólo a ejecutivos altamente remunerados de organizaciones exentas de impuestos. Este es un complemento de la Sección 457(b) y es esencialmente un plan de salario diferido.
Resultados clave
- Un plan 457 es un plan de jubilación para empleados con ventajas fiscales autorizado por el IRS.
- El plan se ofrece únicamente a empleados gubernamentales y empleados de organizaciones exentas de impuestos.
- Los miembros pueden contribuir hasta el 100% de su salario hasta el límite en dólares del año.
- Los intereses y las ganancias de la cuenta no están sujetos a impuestos hasta que se retiren los fondos. La excepción es la opción Roth, si está disponible, que aporta sólo dinero después de impuestos.
Wikieconomia / Julie Bang
Tipos de planes 457
Como se señaló, el plan 457 viene en dos versiones: 457(b) y 457(f).
Plan 457(b)
El plan 457(b) se ofrece con mayor frecuencia a empleados del gobierno, agentes de policía y otros empleados de agencias gubernamentales, servicios gubernamentales y organizaciones sin fines de lucro como hospitales, iglesias y organizaciones benéficas.
Es similar a un 401(k). Los participantes aportan un porcentaje de su salario a una cuenta de jubilación. Los empleados eligen cómo invertir su dinero entre una lista de opciones, en su mayoría fondos mutuos y anualidades.
La cuenta crece en valor libre de impuestos a lo largo de los años. Cuando el empleado se jubile, se pagarán impuestos sobre el monto retirado.
Los empleados pueden contribuir hasta el 100% de su salario, siempre y cuando no exceda el límite en dólares establecido para el año.
Si un plan 457 no cumple con los requisitos legales, pueden aplicarse reglas diferentes a los activos.
457(b) Límites de contribución
A partir de 2022, los empleados podrán contribuir hasta $20,500 por año a 457 planes. En 2023, este límite aumenta a $22,500.
En algunos casos, a los empleados se les permite contribuir aún más. Por ejemplo, si un empleador permite contribuciones adicionales, los empleados mayores de 50 años podrían pagar $6,500 adicionales por año, lo que elevaría su límite máximo de contribución a $27,000 ($20,500 + $6,500) en 2022. para el año fiscal 2023, sujeto a un límite máximo de contribución de $30,000 ($22,500 + $7,500).
Además, los planes 457(b) contienen una disposición de “doble puesta al día”. Esto está diseñado para permitir que los participantes que se acercan a la jubilación recuperen los años durante los cuales no contribuyeron al plan pero eran elegibles para hacerlo.
En este caso, los empleados que hayan cumplido los tres años de edad de jubilación podrán aportar hasta $41.000 en 2022 y hasta $45.000 en 2023.
Ventajas y desventajas de un plan 457(b)
Un plan 457(b) tiene todos los beneficios de un 401(k), aunque existen algunas diferencias.
Beneficios del 457(b)
Beneficios fiscales
Si se elige un plan tradicional en lugar de un plan Roth, las contribuciones se deducen del cheque de pago del empleado antes de impuestos. Esta cantidad se resta del ingreso bruto del empleado, lo que efectivamente reduce los impuestos que esa persona pagó ese año. Por ejemplo, si Alex gana $4,000 al mes y aporta $700 a un plan 457(b), la renta imponible de Alex para el mes será de $3,300.
Los empleados invierten sus aportaciones en anualidades y fondos mutuos de su elección.
Todos los intereses y ganancias obtenidos año tras año permanecen libres de impuestos hasta que se retiren los fondos.
Retiro sin penalización
Hay una gran diferencia entre un 457(b) y otros planes de jubilación con ventajas fiscales: en algunas circunstancias, no hay penalización por retiros anticipados.
Si un empleado se jubila anticipadamente o deja su trabajo por cualquier motivo, los fondos pueden retirarse sin que el IRS imponga una multa del 10%. Existe una penalización por retiro anticipado de la mayoría de los planes de jubilación, excepto en determinadas dificultades. (Durante la pandemia de COVID-19, la pena se condonó durante dos años).
El propietario de una cuenta 457(b) puede realizar retiros sin penalizaciones sin cambiar de trabajo como el propietario de una cuenta 401(k). Sin embargo, la lista de razones aceptables se limita a «emergencias imprevistas».
Excepciones a las reglas
Los retiros anticipados de una cuenta 457(b) están sujetos a una multa del 10% si el propietario de la cuenta transfiere fondos de la cuenta 457 a cualquier otra cuenta de jubilación con ventajas impositivas, como una 401(k). Esto sucedería, por ejemplo, si un empleado del gobierno se fuera y tomara un trabajo en el sector privado.
Además, cualquier persona que retire dinero de una cuenta de jubilación anticipadamente debe tener en cuenta que los impuestos sobre la renta adeudados sobre ese dinero vencerán en el año en que se retiró.
Desventajas de un plan 457(b)
Un beneficio potencial de la mayoría de los planes de jubilación con ventajas fiscales es la igualación del empleador. El empleador puede optar por igualar una parte de la contribución del empleado al plan. Por ejemplo, un empleador que paga el primer 3% de la cotización de un empleado le ofrece un aumento del 3%.
Una coincidencia con un empleador es rara
Los empleadores pueden igualar las contribuciones de sus empleados a la Sección 457(b), pero en la práctica la mayoría no lo hace.
Si lo hacen, la contribución del empleador cuenta para el límite máximo de contribución. Esto no se aplica a los planes 401(k).
Por ejemplo, en 2022, si un empleador aporta $10,000 a un plan 457(b), el empleado solo puede agregar $10,500 durante el año hasta alcanzar el límite de contribución de $20,500 (excepto aquellos con derecho a utilizar la opción de recuperación). ).
Normas más indulgentes para el retiro anticipado de fondos sin penalización.
Se permiten distribuciones anticipadas para los participantes que dejan sus trabajos.
Al igual que con otros planes de jubilación, los impuestos no se deben pagar hasta que se retira el dinero.
Las contribuciones del empleador cuentan para el límite de contribución en el año en que se otorgan.
Las contribuciones del empleador dependen del calendario de adquisición de derechos. Si un empleado se marcha, se pierden los fondos no asignados.
Opciones de inversión limitadas en comparación con los planes del sector privado.
457(b) frente a 403(b)
El plan 403(b), al igual que el plan 457(b), está disponible principalmente para empleados gubernamentales. Este es un beneficio particularmente común que se ofrece a los maestros de escuelas públicas.
El plan 403(b) se originó en la década de 1950, cuando ofrecía a los participantes exclusivamente una anualidad. Los participantes todavía tienen la opción de crear una anualidad, pero también pueden invertir en fondos mutuos.
De hecho, el plan 403(b) ha evolucionado a lo largo de los años hasta volverse muy similar a un plan 401(k) del sector privado, aunque las opciones de inversión que se ofrecen a los participantes son relativamente limitadas.
Los límites de contribución anual son idénticos a los de los planes 457(b) y 401(k).
Si es un empleado del gobierno, es posible que su empleador le ofrezca un 457(b) o un 403(b).
Información del asesor
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, Texas
Los planes 457 pagan impuestos como ingresos similares a los 401(k) o 403(b) con distribuciones. La única diferencia es que no hay penalizaciones por retiro y que estos son los únicos planes sin penalizaciones por retiro anticipado. Pero también tiene la opción de reinvertir activos cuando reinvierte su IRA. De esta forma, podrás controlar mejor tus manos y sólo tomarlas cuando sea necesario.
Por lo tanto, si toma el monto total como una suma global, el monto total se agregará a sus ingresos y podría llevarlo a una categoría impositiva más alta.
Al utilizar el método de reinversión, puede retirar algo de dinero este año y así sucesivamente según sea necesario, lo que le brinda más control sobre sus impuestos. Y aunque permanece dentro de la IRA, continúa creciendo con impuestos diferidos y está protegida de los acreedores.
¿Cuál es la diferencia entre un plan 457(b) y un plan 457(f)?
Un plan 457(b) es una versión de un plan 401(k) diseñado para empleados gubernamentales y sin fines de lucro. Esto ayuda a los empleados a ahorrar para la jubilación mientras difieren los impuestos hasta que se jubilen y comiencen a retirar dinero. (En la versión Roth, que está disponible solo a discreción del empleador, los impuestos se recaudan por adelantado, por lo que generalmente no se deben pagar impuestos sobre los retiros).
El plan 457(f) también se conoce como el motor de búsqueda de un plan de pensión ejecutivo complementario. Este es un plan de ahorro para la jubilación solo para los ejecutivos mejor pagados del sector exento de impuestos. Trabajan principalmente en hospitales, universidades y cooperativas de crédito.
457(f) es un complemento del 457(b). Los empleadores realizan contribuciones adicionales a la cuenta del empleado por encima de los límites normales. Se negocian contractualmente y representan ajustes salariales diferidos.
Si el ejecutivo renuncia antes de que expire el período de adquisición de derechos, la contribución de la sección 457 (f) desaparece. Este plan pretende ser una estrategia de retención de ejecutivos, comúnmente conocida como “esposas de oro”.
¿Es mejor un plan 457(b) que un plan 401(k)?
Básicamente, un plan 457(b) es tan bueno como un plan 401(k). Si su empleador es una agencia gubernamental o una organización sin fines de lucro, esta es probablemente su mejor opción de ahorro para la jubilación.
Suponiendo que elija un plan tradicional en lugar de un plan Roth, reducirá su ingreso imponible año tras año al transferir ese dinero a una cuenta de inversión a largo plazo. El dinero no estará sujeto a impuestos hasta que usted se jubile y comience a realizar retiros.
(Si es un Roth, pagará impuestos por adelantado y normalmente no tendrá que pagar impuestos ni sobre el dinero que aporta ni sobre las ganancias que obtiene a lo largo de los años).
Por otro lado, es probable que sus contribuciones no coincidan con las de su empleador. Pero esto es sólo una realidad del sector sin fines de lucro, no una regla del plan.
¿Cómo y cuándo puedo retirar fondos de mi cuenta 457(b)?
Uno de los beneficios de un 457(b) es que puede retirar fondos anticipadamente sin pagar multas fiscales por cualquier “emergencia imprevista”. Esta no es una buena idea ya que está robando sus ahorros para la jubilación, pero pueden ocurrir emergencias imprevistas. Y tendrás que pagar impuestos sobre la renta de ese año sobre el monto que retires.
La distribución mínima requerida (RMD) que debe tomar está determinada por la tabla del IRS. Un RMD es la cantidad mínima que se debe retirar de ciertos planes de jubilación, como el 457(b), cada año después de alcanzar cierta edad. Si nació entre 1951 y 1959, la edad es 73 años. Si nació en 1960 o después, la edad es 75 años. Este es un aumento con respecto a la edad anterior de 72 años.
Preguntas Frecuentes
Pregunta 1: ¿Qué es un plan 457?
Respuesta: Un plan 457 es un plan de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales que se ofrece a los empleados de muchos gobiernos estatales y locales y a algunas organizaciones sin fines de lucro. Al igual que el plan 401(k) más conocido en el sector privado, un plan 457 permite a los trabajadores contribuir con una parte de sus ingresos antes de impuestos a la cuenta, lo que reduce sus impuestos sobre la renta para el año y aplaza los impuestos adeudados hasta que se haya retirado el dinero después de la jubilación.
Pregunta 2: ¿Cuál es la diferencia entre un plan 457(b) y un plan 457(f)?
Respuesta: Un plan 457(b) es una versión de un plan 401(k) diseñado para empleados gubernamentales y de organizaciones sin fines de lucro. Esto ayuda a los empleados a ahorrar para la jubilación mientras aplazan los impuestos hasta que se jubilen. En cambio, el plan 457(f) se utiliza como un plan de jubilación solo para ejecutivos altamente remunerados en el sector exento de impuestos. Los empleadores realizan contribuciones adicionales a la cuenta del empleado por encima de los límites normales en un 457(f).
Pregunta 3: ¿Es better un plan 457(b) que un plan 401(k)?
Respuesta: En general, un plan 457(b) es tan bueno como un plan 401(k). Si su empleador es una agencia gubernamental o una organización sin fines de lucro, esta es probablemente su mejor opción de ahorro para la jubilación. No obstante, es probable que sus contribuciones no coincidan con las de su empleador, lo cual es sólo una realidad del sector sin fines de lucro, no una regla del plan.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.