Plan de Pensiones Registrado (RPP): ¿Qué es y cómo funciona?

¿Qué es un Plan de Pensiones Registrado (RPP)?

Un plan de pensiones registrado es un tipo de fideicomiso que proporciona beneficios de jubilación a un empleado de la empresa al jubilarse. Registrados en la Agencia Tributaria de Canadá, los RPP son planes de pensiones en los que los empleados y los empleadores, o sólo los empleadores, contribuyen a la organización hasta que el beneficiario de la pensión abandona la empresa o alcanza la edad de jubilación.

La mayoría de los RPP están sujetos a estándares de beneficios legales establecidos por los gobiernos federal o provinciales. Estos decretos definen el estándar mínimo de beneficios que la RPPS debe brindar a los electores programados.

Comprensión de los planes de pensiones registrados

Los aportes a los fondos del RPP son deducibles de impuestos tanto para el empleado como para el empleador. Las contribuciones al plan y las ganancias de los activos subyacentes tienen impuestos diferidos, por lo que los fondos pagan impuestos cuando los retira del plan.

Planes de pensiones registrados de un solo empleador

Con un Plan de Pensiones de Empleador Único (SEPP), un empleador individual o un grupo de empleadores bajo la misma bandera corporativa participan y contribuyen al mismo plan de pensiones. Los SEPP, ya sea que estén disponibles para los empleados de toda la empresa o para una categoría reducida de empleados, son tradicionalmente administrados por los patrocinadores del plan, quienes pueden solicitar comentarios de los participantes del plan.

Aunque las contribuciones a los SEPP suelen ser realizadas por los empleadores, algunos SEPP contribuyentes requieren que los empleados también contribuyan al plan. Un SEPP puede estructurarse como un plan de contribución definida, un plan de beneficio definido o un híbrido de ambos estilos. Los empleadores deben contribuir a un plan que proporcione beneficios de pensión. También deberían cubrir cualquier deficiencia.

Planes de pensiones multipatronales registrados

En los planes de pensiones de múltiples empleadores (MEPP), dos o más empleadores independientes contribuyen al mismo fondo de pensiones, que puede ser un plan de contribución definida, un plan de beneficio definido o un modelo híbrido.

Al calcular los beneficios de beneficios definidos del MEPP, se tienen en cuenta los años de membresía con un empleador existente. El tiempo pasado con empleadores anteriores también puede influir en los cálculos.

En algunos MEPP, los beneficios pueden reducirse cuando las contribuciones del empleador no cubren suficientemente los beneficios esperados. Estos planes de beneficios variables a veces se denominan planes de “beneficios específicos”.

RPP en números

Como sugiere su nombre, un plan de pensiones patrocinado conjuntamente (JSPP) utiliza un modelo en el que tanto los participantes del plan como los empleadores realizan contribuciones.

Según las últimas estadísticas, más de 6,3 millones de participantes se beneficiaron de planes de pensiones registrados en 2017. Esto representa un modesto aumento del 1% con respecto a 2016, cuando había 62.800 votantes menos en los planes.

Cuando se desglosa por género, el crecimiento de nuevos miembros femeninos está superando al de miembros masculinos. De hecho, en 2017, por segundo año consecutivo, el número de socias femeninas alcanzó un récord, alcanzando los 3,2 millones. Se trata de un aumento de 36.700 mujeres, lo que eleva la proporción total de miembros femeninos al 50,5%.

La afiliación masculina también aumentó en 2017, pero solo en 26.100. Curiosamente, este aumento sigue a una disminución de 35.000 miembros masculinos en comparación con el año pasado.