Definicion de Plan de pensiones refinanciado: qué significa y cómo funciona
Plan de pensiones refinanciado: qué significa y cómo funciona
¿Qué es un Plan de Pensiones Reembolsado?
Un plan de pensiones sobrefinanciado es un plan de pensiones de empresa que tiene más activos que pasivos. En otras palabras, se necesita una cantidad excedente de dinero para cubrir los beneficios mensuales actuales y futuros de los jubilados. Aunque las normas contables permiten que una empresa contabilice el superávit como ingreso neto,No se puede pagar a los accionistas de la corporación como otros ingresos porque está reservado para los jubilados actuales y futuros.
Resultados clave
- Un plan de pensiones adquirido es un plan de pensiones de la empresa que tiene fondos más que suficientes para cubrir los beneficios actuales y futuros de los empleados.
- Los fondos de pensiones suelen invertirse en valores financieros, incluidas acciones, fondos mutuos y bonos.
- Con el tiempo, los planes de pensiones pueden sufrir un exceso de financiación como resultado de largos períodos de subidas de los mercados bursátiles.
Comprender un plan de pensiones sobrefinanciado
Un plan de pensiones es un tipo de plan de beneficios definidos en el que los empleadores aportan dinero en nombre de sus empleados según una fórmula que tiene en cuenta el salario y la duración del servicio del empleado. Muchas pensiones se invierten en valores individuales, como acciones, y en una canasta de valores, como fondos mutuos. Muchos fondos de pensiones también invierten en bonos, que son instrumentos de deuda que normalmente pagan intereses durante la vida del bono.
El objetivo es que el fondo de pensiones crezca a partir de los ingresos por inversiones y de los intereses obtenidos de los valores. Aumentar las ganancias de inversión del fondo es extremadamente importante porque la mayoría de los beneficios mensuales pagados al empleado generalmente provienen de esas ganancias, mientras que las contribuciones del empleador constituyen una porción menor de los beneficios mensuales. Con el tiempo, los planes de pensiones pueden sufrir un exceso de financiación como resultado de largos períodos de subidas de los mercados bursátiles. Al refinanciar la pensión, hay dinero más que suficiente para pagar a los empleados los beneficios mensuales actuales y futuros.
Sin embargo, es común que un plan de pensiones no tenga fondos suficientes porque la inversión insuficiente es más común. Una pensión con fondos insuficientes se produce cuando el plan no tiene fondos suficientes para cubrir los beneficios de jubilación actuales o futuros.
Ratio de financiación
Qué tan bien está financiado un plan de pensiones se determina calculando el índice de financiación del plan. El índice de financiación es el resultado de dividir los activos totales del plan por el monto de los beneficios a pagar. Un plan de pensiones con un ratio de capitalización inferior al 100% significa que no tiene fondos suficientes para cubrir obligaciones o pagos mensuales futuros. Una pensión sobrefinanciada tendrá un índice de financiación superior al 100 por ciento.
Sin embargo, el hecho de que el ratio de financiación esté por debajo del 100% no significa necesariamente que la pensión esté en problemas o en peligro de no cumplir con sus obligaciones financieras. Generalmente, una pensión con un ratio de financiación del 80% o más se considera estable. Por ejemplo, en julio de 2020 (últimos datos al 2 de diciembre de 2020), las pensiones estaban financiadas en un 81,1% por los 100 planes corporativos de beneficios definidos más grandes.Estos planes tuvieron superávits durante la burbuja de las puntocom y en los años previos a la Gran Recesión, pero no lograron beneficiarse del mercado alcista de la última década.
Beneficios de un plan de pensiones reembolsado
El nivel de financiación de un plan de pensiones es un indicador de la salud del plan y de la probabilidad de que la empresa pueda pagar los beneficios de pensión mensuales después de que los empleados se jubilen. Si un plan de pensiones está financiado en más del 100%, es un plan sobrefinanciado, lo cual es bueno para los beneficiarios. Esto significa que la empresa ya ha ahorrado dinero más que suficiente para pagar los beneficios de jubilación proyectados a los trabajadores y jubilados actuales.
Un plan de jubilación bien financiado o con exceso de fondos puede brindarles a los empleados la tranquilidad de saber que sus beneficios de jubilación mensuales vencerán durante sus años dorados.
Cómo se miden los beneficios del plan de pensiones
Estimar la cantidad de dinero que necesitará una empresa para cumplir con sus obligaciones en materia de pensiones no es una tarea fácil. Un actuario es un profesional que utiliza análisis matemáticos y estadísticos para estimar los riesgos y obligaciones financieras futuras de las empresas. Los actuarios crean modelos matemáticos para intentar predecir cuánto tiempo vivirán los empleados y sus cónyuges, el crecimiento salarial futuro, a qué edad se jubilarán los empleados y la cantidad de dinero que ganará una empresa al invertir sus ahorros para la jubilación. La estimación resultante representa la cantidad de dinero que la empresa debería haber ahorrado en el fondo de pensiones.
Los actuarios calculan el monto de las contribuciones que una empresa debe hacer a un fondo de pensiones en función de los beneficios que reciben o se prometen a los participantes, así como el crecimiento esperado de las inversiones del plan. Estas contribuciones son deducibles de impuestos para el empleador.
La cantidad de dinero que recibirá el plan al final del año depende de la cantidad que pagaron a los participantes y del crecimiento de las inversiones realizadas con ese dinero. Por lo tanto, los cambios en el mercado pueden provocar que el fondo tenga una financiación insuficiente o excesiva.
Consideraciones Especiales
En algunos casos, los planes de beneficios definidos pueden tener un exceso de financiación de cientos de miles o incluso millones de dólares. Desafortunadamente, el exceso de financiación no sirve de nada durante la fase de implementación del plan (aparte de la sensación de seguridad que puede brindar a los beneficiarios). Un plan de pensiones con exceso de fondos no generará mayores beneficios para los participantes y no puede ser utilizado por la empresa ni por sus propietarios.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es un Plan de Pensiones Reembolsado? Un plan de pensiones sobrefinanciado es un plan de pensiones de empresa que tiene más activos que pasivos. En otras palabras, se necesita una cantidad excedente de dinero para cubrir los beneficios mensuales actuales y futuros de los jubilados. Aunque las normas contables permiten que una empresa contabilice el superávit como ingreso neto,No se puede pagar a los accionistas de la corporación como otros ingresos porque está reservado para los jubilados actuales y futuros. Resultados clave Un plan de pensiones adquirido es un plan de pensiones de la empresa que tiene fondos más que suficientes para cubrir los beneficios actuales y futuros de los empleados.Los fondos de pensiones suelen invertirse en valores financieros, incluidas acciones, fondos mutuos y bonos.Con el tiempo, los planes de pensiones pueden sufrir un exceso de financiación como resultado de largos períodos de subidas de los mercados bursátiles. Comprender un plan de pensiones sobrefinanciado Un plan de pensiones es un tipo de plan de beneficios definidos en el que los empleadores aportan dinero en nombre de sus empleados según una fórmula que tiene en cuenta el salario y la duración del servicio del empleado. Muchas pensiones se invierten en valores individuales, como acciones, y en una canasta de valores, como fondos mutuos. Muchos fondos de pensiones también invierten en bonos, que son instrumentos de deuda que normalmente pagan intereses durante la vida del bono. El objetivo es que el fondo de pensiones crezca a partir de los ingresos por inversiones y de los intereses obtenidos de los valores. Aumentar las ganancias de inversión del fondo es extremadamente importante porque la mayoría de los beneficios mensuales pagados al empleado generalmente provienen de esas ganancias, mientras que las contribuciones del empleador constituyen una porción menor de los beneficios mensuales. Con el tiempo, los planes de pensiones pueden sufrir un exceso de financiación como resultado de largos períodos de subidas de los mercados bursátiles. Al refinanciar la pensión, hay dinero más que suficiente para pagar a los empleados los beneficios mensuales actuales y futuros. Sin embargo, es común que un plan de pensiones no tenga fondos suficientes porque la inversión insuficiente es más común. Una pensión con fondos insuficientes se produce cuando el plan no tiene fondos suficientes para cubrir los beneficios de jubilación actuales o futuros. Ratio de financiación Qué tan bien está financiado un plan de pensiones se determina calculando el índice de financiación del plan. El índice de financiación es el resultado de dividir los activos totales del plan por el monto de los beneficios a pagar. Un plan de pensiones con un ratio de capitalización inferior al 100% significa que no tiene fondos suficientes para cubrir obligaciones o pagos mensuales futuros. Una pensión sobrefinanciada tendrá un índice de financiación superior al 100 por ciento. Sin embargo, el hecho de que el ratio de financiación esté por debajo del 100% no significa necesariamente que la pensión esté en problemas o en peligro de no cumplir con sus obligaciones financieras. Generalmente, una pensión con un ratio de financiación del 80% o más se considera estable. Por ejemplo, en julio de 2020 (últimos datos al 2 de diciembre de 2020), las pensiones estaban financiadas en un 81,1% por los 100 planes corporativos de beneficios definidos más grandes.Estos planes tuvieron superávits durante la burbuja de las puntocom y en los años previos a la Gran Recesión, pero no lograron beneficiarse del mercado alcista de la última década. Beneficios de un plan de pensiones reembolsado El nivel de financiación de un plan de pensiones es un indicador de la salud del plan y de la probabilidad de que la empresa pueda pagar los beneficios de pensión mensuales después de que los empleados se jubilen. Si un plan de pensiones está financiado en más del 100%, es un plan sobrefinanciado, lo cual es bueno para los beneficiarios. Esto significa que la empresa ya ha ahorrado dinero más que suficiente para pagar los beneficios de jubilación proyectados a los trabajadores y jubilados actuales. Un plan de jubilación bien financiado o con exceso de fondos puede brindarles a los empleados la tranquilidad de saber que sus beneficios de jubilación mensuales vencerán durante sus años dorados. Cómo se miden los beneficios del plan de pensiones Estimar la cantidad de dinero que necesitará una empresa para cumplir con sus obligaciones en materia de pensiones no es una tarea fácil. Un actuario es un profesional que utiliza análisis matemáticos y estadísticos para estimar los riesgos y obligaciones financieras futuras de las empresas. Los actuarios crean modelos matemáticos para intentar predecir cuánto tiempo vivirán los empleados y sus cónyuges, el crecimiento salarial futuro, a qué edad se jubilarán los empleados y la cantidad de dinero que ganará una empresa al invertir sus ahorros para la jubilación. La estimación resultante representa la cantidad de dinero que la empresa debería haber ahorrado en el fondo de pensiones. Los actuarios calculan el monto de las contribuciones que una empresa debe hacer a un fondo de pensiones en función de los beneficios que reciben o se prometen a los participantes, así como el crecimiento esperado de las inversiones del plan. Estas contribuciones son deducibles de impuestos para el empleador. La cantidad de dinero que recibirá el plan al final del año depende de la cantidad que pagaron a los participantes y del crecimiento de las inversiones realizadas con ese dinero. Por lo tanto, los cambios en el mercado pueden provocar que el fondo tenga una financiación insuficiente o excesiva. Consideraciones Especiales En algunos casos, los planes de beneficios definidos pueden tener un exceso de financiación de cientos de miles o incluso millones de dólares. Desafortunadamente, el exceso de financiación no sirve de nada durante la fase de implementación del plan (aparte de la sensación de seguridad que puede brindar a los beneficiarios). Un plan de pensiones con exceso de fondos no generará mayores beneficios para los participantes y no puede ser utilizado por la empresa ni por sus propietarios.
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