Definicion de Plan de pensiones corporativo: qué es y cómo funciona
Un plan de pensiones corporativo es una herramienta financiera en la que las empresas ofrecen a sus empleados la posibilidad de ahorrar para su jubilación. El plan funciona mediante la aportación regular de dinero por parte del empleado y la empresa, que se invierte en diferentes activos financieros con el objetivo de obtener rentabilidad a largo plazo.
¿Qué es un plan de pensiones corporativo?
Un plan de pensiones corporativo es un beneficio que proporciona ingresos después de la jubilación en función de la duración del servicio del empleado en la empresa y su historial salarial.
Los planes de pensiones para los trabajadores estadounidenses se han vuelto raros fuera de los empleos gubernamentales. En 2019, el porcentaje de empleados de los gobiernos estatales y locales que participaban en un plan de jubilación en el lugar de trabajo fue aproximadamente del 83%, según la Oficina de Estadísticas Laborales. De estos trabajadores, aproximadamente el 77% tenía un plan de pensiones activo y aproximadamente el 17% tenía otro tipo de plan de pensiones.
Actualmente, el mejor acceso a los planes de pensiones del sector privado es a través de empresas muy grandes; sin embargo, las pensiones están desapareciendo rápidamente en las empresas estadounidenses. En 2019, sólo el 13% de los trabajadores del sector privado contaba con un plan de pensiones; están siendo reemplazados por el popular 401(k) y otros planes de contribución definida.
Resultados clave
- Los planes de pensiones son cada vez más escasos en el sector privado, aunque la mayoría de los empleados gubernamentales los reciben.
- En un plan de beneficios definidos, la empresa se compromete a pagar una cantidad vitalicia específica a cada empleado elegible, en función de sus años de servicio y salario al jubilarse.
- Un plan de pensiones de contribución definida requiere que la empresa o el empleado, o ambos, realicen contribuciones periódicas a un ingreso de jubilación, con pagos basados en los rendimientos de la inversión.
Comprensión de los planes de pensiones corporativos
Normalmente, los planes de pensiones tienen un período de adquisición de derechos que requiere que los empleados trabajen para la empresa un número mínimo de años antes de ser elegibles para participar. El beneficio individual depende de la antigüedad del empleado y de su salario en la empresa. En el pasado, los empleadores eran los únicos responsables de participar en el plan, pero esto es cada vez menos común.
Los dos tipos más comunes de planes de pensiones son un plan de beneficio definido y un plan de contribución definida. Un plan de prestación definida es un enfoque tradicional para la jubilación, mientras que un plan de aportación definida es un modelo que se ha generalizado en los últimos años.
Plan de pensiones de beneficio definido
En un plan de prestación definida, la empresa se compromete a pagar una determinada cantidad durante toda la vida del empleado. El beneficio se calcula hasta que el empleado se jubila utilizando una fórmula basada en la edad, la duración del servicio y el salario del empleado en el momento de la jubilación. En Estados Unidos, el beneficio de pensión máximo permitido bajo un plan de beneficios definidos en 2021 es de $230,000 y no cambiará a partir de 2020; El monto máximo del beneficio dependerá del ajuste por costo de vida (COLA) en años futuros.
Los planes de beneficios definidos pueden ser financiados únicamente por el empleador o conjuntamente por el empleador y el empleado. El fondo de pensiones se financia a partir de un conjunto de fondos con cargo a los cuales se realizan pagos periódicos a los pensionados. Los pagos se basan en una fórmula que calcula las contribuciones necesarias para lograr beneficios definidos. La fórmula tiene en cuenta la esperanza de vida del empleado, la edad normal de jubilación, los posibles cambios en los tipos de interés y el importe de la prestación anual de jubilación.
13%
Porcentaje de empleados del sector privado de EE. UU. que participan en planes de pensiones en 2019.
Plan de Pensiones de Aportación Definida
Los planes de contribución definida no garantizan un monto de beneficio fijo. Las contribuciones las paga el empleador, el empleado o ambos en una cuenta individual. Las aportaciones se invierten y el retorno de la inversión (ROI) se acredita en la cuenta del empleado o se debita de ella en caso de pérdida.En los Estados Unidos, el plan de pensiones de contribución definida más conocido es el Thrift Savings Plan (TSP), que está abierto a empleados federales y personal militar.
El beneficio de este plan depende del éxito de la inversión en el plan de pensiones. Al jubilarse, la cuenta del participante proporciona un beneficio de jubilación, generalmente en forma de anualidad, y el pago fluctúa según el valor de la cuenta.
Los planes de contribución definida se han generalizado en los últimos años y ahora son la forma dominante de plan de pensiones del sector privado en muchos países. El número de planes de contribución definida en los EE. UU. ha ido creciendo constantemente a medida que los empleadores los encuentran más asequibles que los planes de beneficios definidos.
Consideraciones Especiales
A partir de 2020 – con la adopción ley SEGURA El Congreso de los Estados Unidos está entrando en vigor nuevos cambios en las reglas de los planes de pensiones. La nueva norma hace que las anualidades en los planes de pensiones de contribución definida sean más portátiles, lo que significa que, para quienes cambian de trabajo, la anualidad puede transferirse a otro plan de pensiones en el nuevo trabajo.
Sin embargo, la Ley SECURE elimina algunos riesgos legales para los proveedores de anualidades, como las compañías de seguros, al imponer límites sobre cuándo el propietario de una cuenta puede demandar al proveedor si no realiza los pagos de la anualidad.
Además, la Ley eliminó disposiciones de pago a plazos para beneficiarios de cuentas de jubilación heredadas. En el pasado, los beneficiarios de una IRA heredada podían recibir las distribuciones mínimas requeridas cada año, alargando el período de tiempo durante el cual se agotarían los fondos. Según la nueva regulación, los beneficiarios solteros deben distribuir el 100% de los fondos en una cuenta de jubilación heredada dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario. Sin embargo, existen excepciones a la nueva regulación, así como otros cambios. Es importante que los inversores consulten con un profesional financiero para determinar si las nuevas reglas afectarán su estrategia de jubilación y a los beneficiarios designados.
Preguntas Frecuentes
**Pregunta 1: ¿Qué es un plan de pensiones corporativo?**
Un plan de pensiones corporativo es un beneficio que proporciona ingresos después de la jubilación en función de la duración del servicio del empleado en la empresa y su historial salarial.
**Pregunta 2: ¿Cuáles son los tipos de planes de pensiones corporativos?**
Los dos tipos más comunes de planes de pensiones corporativos son el plan de beneficio definido y el plan de contribución definida.
– En un plan de beneficio definido, la empresa se compromete a pagar una cantidad vitalicia específica al empleado en función de sus años de servicio y salario al jubilarse.
– En un plan de contribución definida, la empresa o el empleado, o ambos, realizan contribuciones periódicas a un fondo de jubilación, y el beneficio se basa en los rendimientos de la inversión.
**Pregunta 3: ¿Cuál es la situación de los planes de pensiones corporativos en los Estados Unidos?**
En los Estados Unidos, los planes de pensiones corporativos están siendo reemplazados rápidamente por el popular 401(k) y otros planes de contribución definida. Actualmente, solo el 13% de los trabajadores del sector privado cuenta con un plan de pensiones. Sin embargo, los empleados del sector público tienen más acceso a planes de pensiones, ya que aproximadamente el 83% de los empleados de gobiernos estatales y locales participan en un plan de jubilación en el lugar de trabajo.
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