Plan de Participación en las Utilidades Diferidas (DPSP): ¿Qué es y cómo funciona?

¿Qué es un Plan de Participación en las Utilidades Diferidas (DPSP)?

Un Plan de participación en las ganancias diferido (DPSP) es un plan de participación en las ganancias patrocinado por el empleador canadiense diseñado para ayudar a los empleados a ahorrar para la jubilación. El dinero en la cuenta DPSP de un empleado crece al diferir los impuestos hasta el retiro.

Comprensión de los planes de participación en las ganancias diferidos (DPSP)

Un DPSP es un tipo de plan de pensiones registrado en la Agencia Tributaria de Canadá, que es esencialmente la versión canadiense del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos.

Periódicamente, el empleador comparte las ganancias del negocio con todos o un grupo específico de empleados a través del DPSP. Los empleados que reciben una parte de las ganancias del empleador no tienen que pagar impuestos federales sobre ese dinero hasta que lo retiren posteriormente del DPSP.

El empleador que ofrece el DPSP se denomina patrocinador del plan. Los fondos son administrados por un fiduciario.

El dinero en la cuenta DPSP de un empleado aumenta con impuestos diferidos, lo que puede generar mayores rendimientos de la inversión con el tiempo debido al efecto compuesto. Los empleados pueden retirar parte o la totalidad de sus fondos invertidos antes de jubilarse, incluso si todavía trabajan para ese empleador. También pueden transferir el dinero a otro plan registrado y mantener su estado de impuestos diferidos. Los impuestos sólo se pagan al momento del retiro.

Cómo funcionan los planes de participación en las ganancias diferidos (DPSP)

• Sólo los empleadores pueden hacer contribuciones. Los empleados no pueden contribuir.
• Las contribuciones son deducibles de impuestos para el empleador.
• Los individuos no pagan impuestos sobre las contribuciones del empleador hasta que retiran el dinero.
• Las ganancias de inversiones también tienen impuestos diferidos.
• Los límites de contribución del Plan de Ahorro para la Jubilación Registrado (RRSP) se reducen por el monto de las contribuciones del DPSP.
• Los DPSP a menudo se combinan con planes de pensiones grupales o RRSP para proporcionar a los empleados ingresos de jubilación en el futuro.
• La mayoría de los planes permiten a las personas decidir cómo invertir su dinero del DPSP, aunque algunas empresas pueden exigir a los empleados que compren acciones de la empresa con sus contribuciones.
• Cuando una persona deja un empleador, puede transferir su dinero del DPSP a otro plan registrado o usarlo para comprar una anualidad mientras mantiene el estado de impuestos diferidos. También pueden retirar dinero, aunque esto desencadenará un hecho fiscal en el que deberán pagar impuestos en el año en que reciban el dinero.

Planes de participación en las ganancias diferidos (DPSP): beneficios para los empleadores

Para los empleadores, un plan de participación en las ganancias diferido combinado con un plan de jubilación grupal puede brindar una alternativa de menor costo a un plan de pensiones tradicional. Algunas de las cualidades positivas de un DPSP desde la perspectiva de un empleador son:

• Beneficios fiscales. Las contribuciones se pagan con los ingresos comerciales antes de impuestos y, por lo tanto, no están sujetas a impuestos para el empleador. También están exentos de impuestos sobre la nómina provinciales y federales.
• Gastos. Un DPSP puede ser menos costoso de administrar que otros planes de jubilación.
• Flexibilidad. Los empleadores pueden basar sus contribuciones en sus ganancias del año y no están obligados a contribuir a menos que obtengan ganancias.
• La retención de empleados. Los DPSP brindan a los empleadores una herramienta valiosa para incentivar a sus empleados de mejor desempeño a permanecer en sus trabajos, ya que las contribuciones están sujetas a un período de adquisición de derechos de dos años.

Línea de fondo

Los planes de participación en los beneficios diferidos (DPSP) son un tipo de plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador que ofrecen algunos empleadores en Canadá. Los DPSP solo pueden ser financiados por los empleadores, y el dinero que contienen crece con impuestos diferidos hasta que el empleado finalmente los retira.