Plan de jubilación con saldo de efectivo: revisión, ventajas y desventajas y preguntas frecuentes

¿Qué es un plan de pensiones con saldo de efectivo?

Un plan de pensiones con saldo de efectivo es un plan de pensiones de beneficios definidos con una opción de anualidad vitalicia. El empleador acredita en la cuenta del participante un porcentaje de la compensación anual del participante más intereses sobre el plan de saldo de efectivo. Los límites de financiación, los requisitos de financiación y el riesgo de inversión se basan en requisitos de beneficios definidos. Los cambios en la cartera no afectan los beneficios finales recibidos por el participante al momento de su jubilación o terminación, y la empresa conserva todos los derechos de propiedad sobre las ganancias y pérdidas de la cartera.

Comprensión de los planes de jubilación con saldo de efectivo

Un plan de saldo de efectivo (CBP) se mantiene sobre una base de cuenta individual, muy parecido a un plan de contribución definida. Esto significa que no es como un plan de beneficios definidos normal. En cambio, un plan de pensiones con saldo de efectivo funciona igual que un plan de contribución definida porque los cambios en el valor de la cartera de un participante no afectan el saldo de la cuenta prometido por el empleador.

Las características de los planes de jubilación con saldo de efectivo son similares a las de los planes 401(k). Las inversiones se gestionan profesionalmente y a los participantes se les prometen ciertos beneficios al jubilarse. Sin embargo, los beneficios se expresan en términos de saldos de cuentas estilo 401(k), no en términos de flujo de ingresos mensual.

Por ejemplo, un empleado de un plan de pensiones con un saldo de efectivo puede recibir una promesa del 5% de su salario con un crédito de interés del 5%. Si ganaran $100,000 al año, recibirían un préstamo de $5,000 más el 5% de interés pagado sobre el saldo de la cuenta. A medida que aumenta el número de años de servicio con el empleador, el saldo de la cuenta aumenta hasta el nivel prometido por la empresa. Al jubilarse, el empleado puede elegir entre un pago global o un pago de anualidad mensual.

Plan de pensiones con saldo de caja en comparación con un plan de pensiones tradicional

La diferencia más significativa entre una pensión con saldo de efectivo y un plan de pensión tradicional es que un plan tradicional generalmente utiliza los últimos años de su compensación más alta para determinar su beneficio mensual.

Un plan de pensión de beneficios en efectivo utiliza la cantidad total de años que ha trabajado para la empresa y está diseñado para tener una cantidad predeterminada en la cuenta cuando se jubile.

Plan de jubilación con saldo de efectivo versus 401(k)

Además de los límites de contribución, la diferencia más significativa entre una pensión de saldo de efectivo y un 401(k) es que el empleador asume el riesgo de inversión en CBP. El empleador es responsable de garantizar que el empleado reciba la cantidad prometida, por lo que pase lo que pase, debe asegurarse de que el empleado reciba esa cantidad. Las personas de 60 años o más pueden gastar más de $300,000 al año en contribuciones antes de impuestos.

Según un 401 (k), el empleado asume el riesgo de inversión porque elige invertir en el plan. El empleador no asume el riesgo de la inversión porque les da a los empleados dinero que pueden invertir como quieran. Además, el monto de su beneficio de jubilación depende del saldo de su cuenta.

Ventajas y desventajas de un plan de jubilación con saldo de efectivo

Si bien este tipo de plan tiene una serie de ventajas, también existen algunas desventajas a considerar.

Ventajas explicadas

• Pagos únicos: El resto de la pensión en efectivo se puede pagar a tanto alzado. Esto podría beneficiar a quienes todavía tienen tiempo para invertir o que desean asignar capital a vehículos de ahorro tradicionales, como bonos gubernamentales o fondos del mercado monetario.
• rollo: Puede transferir un pago global a una cuenta IRA u otro plan de jubilación.
• Impuesto diferido: Las aportaciones tienen impuestos diferidos. Esto significa que no paga impuestos sobre sus distribuciones hasta que retire los fondos o reciba una distribución de suma global. Si se encuentra en una categoría impositiva más alta cuando realiza contribuciones que cuando realiza retiros, paga menos impuestos sobre la renta.
• Sin límite de depósito: El límite anual de la pensión en efectivo depende de cuánto gana, su edad, la fecha objetivo y el saldo del fondo. Las cuentas IRA y 401(k) tienen limitaciones.

Explicación de los contras.

• Distribuciones gravables: Si bien el aplazamiento de impuestos es un beneficio, tendrás que pagar impuestos cuando retires el dinero.
• Sin contribuciones de los empleados: Sólo el empleador paga, por lo que no puedes agregar capital de tu salario.
• Altos costos de mantenimiento: El costo de mantener los planes es mayor porque se necesita un actuario para garantizar una eficiencia operativa suficiente y el cumplimiento de los requisitos del balance. Esto resulta en mayores costos para los empleadores.

Consideraciones Especiales

Combinar un saldo de efectivo y un 401(k) puede ayudarle a reducir su factura de impuestos y aumentar sus ahorros, ya que legalmente tiene dos planes de jubilación.

Cuando se combinan con un plan 401(k), las contribuciones al saldo de efectivo del empleador para los empleados comunes generalmente ascienden a aproximadamente el 6,9% del salario, en comparación con la contribución del 4,7% que es típica de los planes 401(k) solos.

Los participantes reciben un crédito de intereses anual. Este préstamo puede tener una tasa fija, como el 5%, o una tasa variable, como la tasa del Tesoro a 30 años. Al jubilarse, los participantes pueden recibir una anualidad basada en el saldo de su cuenta o un pago global que luego puede transferirse a una cuenta IRA o al plan de otro empleador.

Los planes de jubilación con saldo de efectivo suelen ser más costosos (para el empleador) de administrar que los planes de jubilación tradicionales patrocinados por el empleador, como el 401(k). Esto se debe a que estos planes de pensiones requieren una certificación para garantizar que estén financiados adecuadamente. Los tipos de tarifas y montos para cada uno pueden variar, pero los planes de efectivo generalmente tienen costos iniciales, tarifas de administración anuales y tarifas de gestión relativamente altas más altas.

Línea de fondo

Un plan de jubilación con saldo de efectivo es similar a otras cuentas de jubilación. Las contribuciones tienen impuestos diferidos para el empleado y el capital crece con la capitalización y las ganancias de capital. El empleador asume todo el riesgo de la inversión y el empleado puede utilizar su salario para invertir en otro fondo de pensiones de su elección.

Si bien una pensión con saldo en efectivo es una excelente opción de plan de jubilación, debe elegirse con precaución. Compárelo con otras cuentas y el tratamiento fiscal que espera recibir durante su jubilación para ver si este u otro plan se adapta mejor a su situación financiera.