Definicion de Plan 408(k): qué es y cómo funciona en comparación con un 401(k)
Resume de la forma mas breve posible la definición técnica de este título. Utiliza muchas negritas utilizando html tag Plan 408(k): qué es y cómo funciona en comparación con un 401(k)
¿Qué es un plan 408(k)?
El término “cuenta 408(k)” se refiere a un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador. Un plan 408(k) permite a los empleados ahorrar dólares antes de impuestos para la jubilación que aumentan con impuestos diferidos, lo que lo convierte en un tipo de cuenta de jubilación individual (IRA). Esto significa que las personas pagan impuestos sobre los retiros después de cumplir 59 años y medio. Un plan 408 (k) se conoce comúnmente como plan simplificado de beneficios para empleados (SEP). Básicamente, es la versión SEP del popular plan 401(k).
Resultados clave
- Un 408(k) es un plan de jubilación patrocinado por el empleador similar al 401(k).
- Este plan también se denomina pensión de empleado simplificada, que es un tipo de cuenta de jubilación individual.
- Un plan 408(k) está disponible para empresas de cualquier tamaño, así como para trabajadores autónomos, que están sujetos a los mismos límites de contribución que los empleadores.
- Un plan 408(k) sólo permite contribuciones del empleador.
- El IRS limita cuánto pueden contribuir los empleadores a los planes 408(k) de sus empleados.
Comprensión de los planes 408(k)
La sección 408 (k) del Código de Rentas Internas (IRC) describe las reglas y regulaciones asociadas con los SEP y las cuentas de pensión simplificada para empleados (SARSEP), en particular las cuentas de jubilación individuales (IRA) o las anualidades de jubilación individuales. Es por eso que los planes SEP a menudo se denominan planes 408(k).
El IRC enfatiza los requisitos necesarios para participar en un plan 408(k). Los planes están disponibles para pequeñas empresas de cualquier tamaño y personas que trabajan por cuenta propia. Los participantes califican si:
- mayores de 21 años
- Trabajó durante al menos tres de los últimos cinco años para el empleador.
- Recibió al menos $650 en compensación de un empleador (para 2022; el requisito de compensación aumenta a $750 para 2023)
Las contribuciones anuales del empleador no pueden exceder el 25% del salario del empleado o $61,000 en 2022 ($66,000 en 2023), lo que sea menor. El límite de compensación anual no se puede calcular para ganancias superiores a $305,000 para 2022 ($330,000 en 2023). La deducción máxima reclamada en una declaración de impuestos por contribuciones es el menor entre las contribuciones totales de los empleados o el 25% de la compensación.
Los propietarios de planes pueden retirar fondos de sus planes 408(k) en cualquier momento, tal como lo hacen con una cuenta IRA tradicional. Pero hay ciertas condiciones. Por ejemplo, la mayoría de las personas retiran dinero después de cumplir 59 años y medio. Cualquier distribución de estos planes antes de esta edad está sujeta a una multa por retiro anticipado del 10 %. Los retiros deben realizarse según las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a partir del 1 de abril del año posterior a que cumpla 72 años, si alcanza esa edad el 31 de diciembre de 2022 o antes. Debe comenzar a tomar RMD si cumple 73 años a partir del 1 de enero de 2023.
A diferencia de los planes de jubilación tradicionales, los SEP no incurren en los mismos costos iniciales o administrativos.
Planes 408(k) versus planes 401(k)
Como se señaló anteriormente, un 408(k) es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador. El plan 401(k) es la opción más común y lo ofrecen la gran mayoría de corporaciones estadounidenses. El plan permite a los contribuyentes realizar contribuciones antes de impuestos mediante deducciones automáticas de nómina y vincular a los empleadores con quienes las hacen.
La reforma del plan realizó varios cambios para beneficiar a los empleados, incluidas reducciones de tarifas y opciones de inversión. El plan 401(k) promedio ofrece ahora más de dos docenas de opciones de inversión, equilibrando el riesgo y la recompensa según las preferencias del empleado. A diferencia de un SEP, los empleados pueden participar en un plan 401(k). Un plan 401(k) individual también está disponible para personas o parejas que trabajan por cuenta propia con los mismos límites de contribución total que un plan patrocinado por el empleador.
La participación en los planes 401(k) tradicionales sigue aumentando. En septiembre de 2022, estos planes contenían aproximadamente 6,3 billones de dólares en activos, lo que representa más de la mitad del mercado de jubilación de Estados Unidos. A finales de septiembre de 2022, había 625.000 planes en todo el país, con un total de 60 millones de ex empleados y jubilados.
Aquí hay algunos otros datos sobre el plan 401(k) que los contribuyentes deben saber:
- Los límites de contribución para los planes 401(k) están indexados según la inflación. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permitió a los empleados ahorrar hasta $20,500 en 2022, aumentando a $22,500 en 2023. También se permiten contribuciones equivalentes de $6,500 por año (que aumentarán a $7,500 en 2023) para personas de 50 años o más.
- Los retiros antes de los 59½ años a menudo conllevan una multa por retiro anticipado del 10%, a menos que se aplique una exención. Se deben pagar impuestos sobre cualquier retiro porque las contribuciones se realizan a partir de ingresos antes de impuestos.
- Las personas que cumplan 72 años entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de diciembre de 2022 deben comenzar a tomar RMD el 1 de abril del año siguiente. SECURE ACT 2.0 elevó esta edad a 73 años para cualquier persona que establezca su edad a partir del 1 de enero de 2023.
Corrección – enero. 27, 2023: Una versión anterior de este artículo afirmaba incorrectamente que los planes 408(k) están disponibles para empresas con 25 empleados o menos. La disposición se ha corregido para decir que los planes están abiertos a empresas de cualquier tamaño.
Preguntas Frecuentes
Pregunta 1: ¿Qué es un plan 408(k)?
Un plan 408(k) es una cuenta de ahorro para jubilación patrocinada por el empleador que permite a los empleados ahorrar antes de impuestos y se conoce comúnmente como plan simplificado de beneficios para empleados (SEP). Este tipo de plan permite a las personas pagar impuestos sobre los retiros después de cumplir los 59 años y medio.
Pregunta 2: ¿Cuáles son los requisitos para participar en un plan 408(k)?
Para calificar a participar, los interesados deben ser mayores de 21 años, haber trabajado con un empleador durante al menos tres de los últimos cinco días y haber recibido una cierta cantidad como compensación del empleador. Las contribuciones del empleador no pueden exceder el 25% del salario del empleado ni pasar de los $61,000 en 2022 o $66,000 en 2023.
Pregunta 3: ¿Cuál es la diferencia principal entre un plan 408(k) y un plan 401(k)?
Aunque ambos pertenecen a la categoría de planes de jubilación patrocinados por el empleador, la opción más común es el 401(k). Los planes 401(k) permiten contribuciones antes de impuestos por medio de deducciones automáticas y vinculan a los empleadores con quienes las hacen. Por otro lado, un 401(k) proporciona más opciones de inversión y permite que los empleados participen activamente en el plan, a diferencia de un SEP.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.