Miembro del plan: qué es, cómo funciona

¿Qué es un participante del plan?

Un participante del plan es una persona que contribuye a un plan de jubilación o una cuenta calificada (como un 401(k) o una cuenta de ahorros para la salud (HSA)) y tiene la capacidad de recibir pagos de beneficios del plan. Un participante del plan puede significar un empleado o jubilado que recibe beneficios del plan, un beneficiario o un dependiente nombrado por el participante contribuyente.

Comprender a los participantes del plan

Un participante del plan tiene derecho a recibir beneficios de un plan de pensión, ya sea una pensión de beneficio definido o un plan de contribución definida, siempre que se hayan satisfecho los requisitos bajo el contrato del plan. En la mayoría de los planes de beneficios definidos, un participante debe cumplir una cantidad mínima de años para ser elegible para recibir la pensión máxima permitida (conocida como adquisición de derechos).

La definición de la ley tributaria de «participante activo» en un plan de la empresa puede incluir a los empleados que no participan en el plan del empleador. También se considerará partícipe del plan el beneficiario del participante fallecido.

A veces también se utiliza un participante del plan para describir a aquellos inscritos en el plan 401(k) de una empresa, que puede incluir un empleado, un ex empleado o un jubilado. Un 401(k) consistirá en aplazamientos de salario o contribuciones de los empleados, con la opción del empleador de hacer contribuciones equivalentes basadas en un porcentaje del salario del empleado.

Sin embargo, a veces los participantes del plan pueden incluir empleados que actualmente no participan en el plan pero que están inscritos en el 401(k). Los participantes del plan también pueden incluir aquellos que no están inscritos pero son elegibles para participar. En otras palabras, el participante del plan no siempre es el empleado o la persona que contribuye activamente al plan de pensiones.

Planes de pensiones para partícipes

Un plan de pensiones es un plan de jubilación que requiere que el empleador haga contribuciones a un fondo común designado para los beneficios futuros del empleado. Se invierte un conjunto de fondos en nombre del empleado y las ganancias de la inversión proporcionan ingresos al empleado al jubilarse.

Además de las aportaciones obligatorias del empleador, algunos planes de pensiones tienen un componente de inversión voluntaria. Un plan de jubilación puede permitir que un empleado contribuya con una parte de sus ingresos salariales actuales a un plan de inversión para financiar la jubilación. Un empleador también puede igualar una parte de las contribuciones anuales de un empleado, hasta un cierto porcentaje o monto en dólares. Por lo general, un plan de pensiones suele referirse a un plan de beneficios definidos más tradicional, con beneficios definidos financiados y totalmente controlados por el empleador. Algunas empresas ofrecen ambos tipos de planes. Incluso permiten a los empleados transferir los saldos del 401(k) a sus planes de beneficios definidos.

Otra opción es un plan de pensiones de reparto. Creados por el empleador, generalmente son financiados en su totalidad por el empleado, quien puede elegir deducciones de nómina o contribuciones de suma global, que generalmente no están permitidas en los planes 401(k). Por lo demás, son similares a los planes 401 (k), excepto que normalmente no ofrecen contribuciones equivalentes de la empresa.

Fondos de la pensión

Cuando un plan de beneficios definidos se compone de contribuciones mancomunadas de empleadores, sindicatos u otras organizaciones, comúnmente se le llama plan de pensiones. Los fondos de pensiones, administrados por un intermediario financiero y administrados por administradores de fondos profesionales en nombre de la empresa y sus empleados, controlan cantidades relativamente grandes de capital y representan a los mayores inversores institucionales en muchos países. Sus acciones pueden dominar los mercados de valores en los que invierten. Los fondos de pensiones generalmente están exentos del impuesto a las ganancias de capital. Las ganancias de sus carteras de inversiones tienen impuestos diferidos o están libres de impuestos.

Línea de fondo

Ya sea una pensión, un plan 401(k) o una cuenta IRA, comprender quién es elegible para recibir los beneficios de un plan de jubilación es esencial para garantizar la seguridad financiera para usted y sus seres queridos.