Definicion de Jefe de familia: determinación de quiénes son elegibles, niveles de impuesto sobre la renta
Jefe de familia: determinación de quiénes son elegibles, niveles de impuesto sobre la renta
¿Qué es el Jefe de Hogar (HOH)?
Jefe de familia es un estado civil para efectos de declaración de impuestos utilizado por contribuyentes solteros que mantienen y proporcionan vivienda a una persona elegible. Los contribuyentes pueden declarar impuestos como cabeza de familia (HOH) si no están casados y pagan más de la mitad de los gastos de manutención y vivienda de la persona calificada.
La condición de cabeza de familia tiene como objetivo brindar apoyo financiero a personas solteras o separadas con dependientes. Los contribuyentes que califican para clasificarse como HOH reciben una deducción estándar más alta y tasas impositivas más bajas que los contribuyentes que declaran por separado como individuos solteros o casados.
Resultados clave
- Jefe de familia es un estado civil para efectos de declaración de impuestos utilizado por contribuyentes solteros que mantienen y proporcionan vivienda a una persona elegible.
- Para calificar para el estado de declaración de impuestos de cabeza de familia (HOH), debe presentar una declaración de impuestos individual por separado, ser considerado soltero y tener un hijo o dependiente calificado.
- La persona en cuestión generalmente debe ser el hijo o el padre del HOH.
- El HOH debe pagar más de la mitad de los gastos de manutención y vivienda de la persona calificada.
- El propósito del estado de registro HOH es brindar apoyo financiero a personas solteras o separadas con dependientes.
Entendiendo al Jefe de Hogar (HOH)
Jefe de familia es un estado civil disponible para los contribuyentes que cumplen con ciertos umbrales de calificación. Deben presentar declaraciones de impuestos individuales por separado, ser considerados solteros y tener un dependiente calificado, como un hijo o un padre. Además, el HOH debe pagar más de la mitad del costo de mantenimiento de la persona elegible y más de la mitad del costo de mantenimiento del hogar principal de la persona elegible. Aquí está quién puede postularse.
El IRS proporciona un desglose de lo que constituye una persona calificada en Tabla 4 501 publicaciones.
Soltero
Para ser considerado soltero, un HOH debe ser soltero, divorciado o soltero. Por ejemplo, los contribuyentes casados se considerarán solteros si no vivieron con su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal. El estado también requiere que el HOH cumpla cualquiera de estos dos requisitos:
- El HOH está casado con un extranjero no residente a quien eligen no considerar extranjero residente permanente.
- El HOH está legalmente separado mediante una sentencia de divorcio o separación antes del último día del año fiscal.
Los contribuyentes casados se consideran solteros si no vivieron con su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal.
Apoyo financiero para la persona adecuada
El HOH debe pagar más de la mitad de los gastos de manutención y vivienda de la persona calificada. El HOH también debe pagar más de la mitad del alquiler o hipoteca, servicios públicos, reparaciones, seguros, impuestos y otros costos de mantenimiento de la vivienda en la que reside la persona calificada durante más de la mitad del año. La vivienda debe ser la propia vivienda del contribuyente, a menos que la persona calificada sea el padre del contribuyente y la vivienda no sea propiedad de ese padre.
Si la persona elegible es un padre que vive en una dirección diferente, aún puede postularse como cabeza de familia, siempre y cuando dependa de usted y usted cubra más de la mitad de los costos de la vivienda.
Exención personal suspendida
La aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA) resultó en la suspensión de la exención personal hasta 2025. Cuando existía, los declarantes de HOH deberían haber podido reclamar una exención para su individuo calificado. Los contribuyentes pueden transferir su exención al padre que no tiene la custodia en un procedimiento de divorcio o acuerdo de separación y conservar el derecho a presentar una solicitud como HOH.
Jefe de familia versus soltero
Si califica, puede haber ventajas significativas al declararse como cabeza de familia en lugar de como soltero. Existen dos motivos principales para esto:
- En primer lugar, el tramo impositivo es más amplio para las personas que se declaran como cabezas de familia y no como personas solteras. Por ejemplo, en 2022, los contribuyentes solteros podrían llegar al grupo del 12% superior con $41,775 ($44,725 en 2023), mientras que los jefes de hogar podrían tener hasta $55,900 ($59,850 en 2023).
- En segundo lugar, existe una deducción estándar mayor para las personas que se declaran como cabeza de familia. Esto significa que puede ganar más dinero antes de comenzar a pagar impuestos. En 2022, la deducción estándar para las personas que presentan una declaración única será de $12,950 ($13,850 en 2023) en comparación con $19,400 para quienes presentan una declaración HOH ($20,800 en 2023).
Ejemplos de presentación de declaraciones como jefe de hogar
Registrarse como HOH puede proporcionar ahorros significativos a los contribuyentes. A continuación comparamos la carga tributaria de una persona que gana $70,000 usando diferentes estados civiles para efectos de la declaración.
HOH versus soltero o casado que presenta la declaración por separado
Para las declaraciones de impuestos de 2022 que vencen en abril de 2023, los HOH tienen una deducción estándar de $19,400, lo que reduce su ingreso imponible de $70,000 a $50,600. De esta cantidad, $14,650 se gravarían al 10% y $35,900 se gravarían al 12%, lo que resultaría en una factura fiscal total de $1,465 + $4,308 = $5,773.
En comparación, un contribuyente que declara como soltero o casado por separado es elegible para la deducción estándar de $12,950, lo que reduce su ingreso imponible de $70,000 a $57,050. De esos $57.050, $10.275 se gravarían al 10%, $31.499 al 12% y los $15.276 restantes al 22%, lo que daría como resultado una factura fiscal total de 1.027, $5 + $3.779,88 + $3.360,72 = $8.168,1.
Por lo tanto, presentar la declaración como HOH le ahorró a este hipotético contribuyente $2,395.10.
Para el año fiscal 2023, estos ahorros aumentarán aún más a medida que los límites de ingresos se ajustarán según la inflación y la deducción estándar aumentará de $1,400 para HOH a $20,800, en comparación con $900 a $13,850 para contribuyentes solteros.
| Tasas impositivas de 2022 para contribuyentes solteros, parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas y cabezas de familia | |||
|---|---|---|---|
| Tasa impositiva para 2022 | Para registradores individuales | Para personas casadas que presentan una declaración conjunta | Para jefes de hogar |
| 10% | De 0 a 10.275 dólares americanos | De 0 a 20.550 dólares americanos | De 0 a 14.650 dólares americanos |
| 12% | De 10.276 a 41.775 dólares americanos | De 20.551 a 83.550 dólares americanos | De 14.651 a 55.900 dólares americanos |
| 22% | De 41.776 a 89.075 dólares americanos | De 83.551 a 178.150 dólares americanos | De 55.901 a 89.050 dólares americanos |
| 24% | De 89.076 a 170.050 dólares americanos | De 178.151 a 340.100 dólares americanos | De 89.051 a 170.050 dólares americanos |
| 32% | De 170.051 a 215.950 dólares americanos | De 340.101 a 431.900 dólares americanos | De 170.051 a 215.950 dólares americanos |
| 35% | De 215.951 a 539.900 dólares americanos | De 431.901 a 647.850 dólares americanos | De 215.951 a 539.900 dólares americanos |
| 37% | $539,901 o más | $647,851 o más | $539,901 o más |
| Tasas impositivas de 2023 para contribuyentes solteros, parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas y cabezas de familia | |||
|---|---|---|---|
| Tasa impositiva para 2023 | Para registradores individuales | Para personas casadas que presentan una declaración conjunta | Para jefes de hogar |
| 10% | De 0 a 11.000 dólares americanos | De 0 a 22.000 dólares americanos | De 0 a 15.700 dólares americanos |
| 12% | De 11.001 a 44.725 dólares americanos | De 22.001 a 89.450 dólares americanos | De 15.701 a 59.850 dólares americanos |
| 22% | De 44.726 a 95.375 dólares americanos | De 89.451 a 190.750 dólares americanos | De 59.851 a 95.350 dólares americanos |
| 24% | De 95.376 a 182.100 dólares americanos | De 190.751 a 364.200 dólares americanos | De 95.351 a 182.100 dólares americanos |
| 32% | De 182.101 a 231.250 dólares americanos | De 364.201 a 462.500 dólares americanos | De 182.101 a 231.250 dólares americanos |
| 35% | De 231.251 a 578.125 dólares americanos | De 462.501 a 693.750 dólares americanos | De 231.251 a 578.100 dólares americanos |
| 37% | $578,126 o más | $693,751 o más | $578,101 o más |
¿Quién puede ser considerado el cabeza de familia?
Para presentar una declaración de impuestos como cabeza de familia, debe ser considerado soltero, pagar al menos la mitad de los gastos de su hogar y tener un dependiente calificado que viva con usted durante más de la mitad del año o un padre por quien pague la mitad de su gastos de vivienda.
¿Debo calificar como soltero o cabeza de familia?
A efectos fiscales, casi siempre es mejor ser cabeza de familia. Los declarantes cabeza de familia tienen una tasa impositiva más baja y una deducción estándar más alta que los declarantes solteros.
¿Cuál es la deducción estándar para jefe de hogar?
Para el año fiscal 2022, la porción de la renta libre de impuestos para los jefes de hogar será de $19,400. Para el año fiscal 2023, este umbral aumentará a $20,800.
Línea de fondo
Jefe de familia (HOH) es un estado civil para efectos de declaración de impuestos. Lo utilizan contribuyentes solteros que mantienen y proporcionan vivienda a una persona calificada. Para calificar para el estado de declaración de impuestos de cabeza de familia (HOH), debe presentar una declaración de impuestos individual por separado, ser considerado soltero y tener un hijo o dependiente calificado.
El propósito del estado de registro HOH es brindar apoyo financiero a personas solteras o separadas con dependientes. Si cumples los criterios, casi siempre es mejor ser el cabeza de familia. Los declarantes cabeza de familia tienen una tasa impositiva más baja y una deducción estándar más alta que los declarantes solteros.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es el Jefe de Hogar (HOH)? Jefe de familia es un estado civil para efectos de declaración de impuestos utilizado por contribuyentes solteros que mantienen y proporcionan vivienda a una persona elegible. Los contribuyentes pueden declarar impuestos como cabeza de familia (HOH) si no están casados y pagan más de la mitad de los gastos de manutención y vivienda de la persona calificada. La condición de cabeza de familia tiene como objetivo brindar apoyo financiero a personas solteras o separadas con dependientes. Los contribuyentes que califican para clasificarse como HOH reciben una deducción estándar más alta y tasas impositivas más bajas que los contribuyentes que declaran por separado como individuos solteros o casados. Resultados clave Jefe de familia es un estado civil para efectos de declaración de impuestos utilizado por contribuyentes solteros que mantienen y proporcionan vivienda a una persona elegible.Para calificar para el estado de declaración de impuestos de cabeza de familia (HOH), debe presentar una declaración de impuestos individual por separado, ser considerado soltero y tener un hijo o dependiente calificado.La persona en cuestión generalmente debe ser el hijo o el padre del HOH.El HOH debe pagar más de la mitad de los gastos de manutención y vivienda de la persona calificada.El propósito del estado de registro HOH es brindar apoyo financiero a personas solteras o separadas con dependientes. Entendiendo al Jefe de Hogar (HOH) Jefe de familia es un estado civil disponible para los contribuyentes que cumplen con ciertos umbrales de calificación. Deben presentar declaraciones de impuestos individuales por separado, ser considerados solteros y tener un dependiente calificado, como un hijo o un padre. Además, el HOH debe pagar más de la mitad del costo de mantenimiento de la persona elegible y más de la mitad del costo de mantenimiento del hogar principal de la persona elegible. Aquí está quién puede postularse. El IRS proporciona un desglose de lo que constituye una persona calificada en Tabla 4 501 publicaciones. Soltero Para ser considerado soltero, un HOH debe ser soltero, divorciado o soltero. Por ejemplo, los contribuyentes casados se considerarán solteros si no vivieron con su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal. El estado también requiere que el HOH cumpla cualquiera de estos dos requisitos: El HOH está casado con un extranjero no residente a quien eligen no considerar extranjero residente permanente. El HOH está legalmente separado mediante una sentencia de divorcio o separación antes del último día del año fiscal. Los contribuyentes casados se consideran solteros si no vivieron con su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal. Apoyo financiero para la persona adecuada El HOH debe pagar más de la mitad de los gastos de manutención y vivienda de la persona calificada. El HOH también debe pagar más de la mitad del alquiler o hipoteca, servicios públicos, reparaciones, seguros, impuestos y otros costos de mantenimiento de la vivienda en la que reside la persona calificada durante más de la mitad del año. La vivienda debe ser la propia vivienda del contribuyente, a menos que la persona calificada sea el padre del contribuyente y la vivienda no sea propiedad de ese padre. Si la persona elegible es un padre que vive en una dirección diferente, aún puede postularse como cabeza de familia, siempre y cuando dependa de usted y usted cubra más de la mitad de los costos de la vivienda. Exención personal suspendida La aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA) resultó en la suspensión de la exención personal hasta 2025. Cuando existía, los declarantes de HOH deberían haber podido reclamar una exención para su individuo calificado. Los contribuyentes pueden transferir su exención al padre que no tiene la custodia en un procedimiento de divorcio o acuerdo de separación y conservar el derecho a presentar una solicitud como HOH. Jefe de familia versus soltero Si califica, puede haber ventajas significativas al declararse como cabeza de familia en lugar de como soltero. Existen dos motivos principales para esto: En primer lugar, el tramo impositivo es más amplio para las personas que se declaran como cabezas de familia y no como personas solteras. Por ejemplo, en 2022, los contribuyentes solteros podrían llegar al grupo del 12% superior con $41,775 ($44,725 en 2023), mientras que los jefes de hogar podrían tener hasta $55,900 ($59,850 en 2023).En segundo lugar, existe una deducción estándar mayor para las personas que se declaran como cabeza de familia. Esto significa que puede ganar más dinero antes de comenzar a pagar impuestos. En 2022, la deducción estándar para las personas que presentan una declaración única será de $12,950 ($13,850 en 2023) en comparación con $19,400 para quienes presentan una declaración HOH ($20,800 en 2023). Ejemplos de presentación de declaraciones como jefe de hogar Registrarse como HOH puede proporcionar ahorros significativos a los contribuyentes. A continuación comparamos la carga tributaria de una persona que gana $70,000 usando diferentes estados civiles para efectos de la declaración. HOH versus soltero o casado que presenta la declaración por separado Para las declaraciones de impuestos de 2022 que vencen en abril de 2023, los HOH tienen una deducción estándar de $19,400, lo que reduce su ingreso imponible de $70,000 a $50,600. De esta cantidad, $14,650 se gravarían al 10% y $35,900 se gravarían al 12%, lo que resultaría en una factura fiscal total de $1,465 + $4,308 = $5,773. En comparación, un contribuyente que declara como soltero o casado por separado es elegible para la deducción estándar de $12,950, lo que reduce su ingreso imponible de $70,000 a $57,050. De esos $57.050, $10.275 se gravarían al 10%, $31.499 al 12% y los $15.276 restantes al 22%, lo que daría como resultado una factura fiscal total de 1.027, $5 + $3.779,88 + $3.360,72 = $8.168,1. Por lo tanto, presentar la declaración como HOH le ahorró a este hipotético contribuyente $2,395.10. Para el año fiscal 2023, estos ahorros aumentarán aún más a medida que los límites de ingresos se ajustarán según la inflación y la deducción estándar aumentará de $1,400 para HOH a $20,800, en comparación con $900 a $13,850 para contribuyentes solteros. Tasas impositivas de 2022 para contribuyentes solteros, parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas y cabezas de familia Tasa impositiva para 2022 Para registradores individuales Para personas casadas que presentan una declaración conjunta Para jefes de hogar 10% De 0 a 10.275 dólares americanos De 0 a 20.550 dólares americanos De 0 a 14.650 dólares americanos 12% De 10.276 a 41.775 dólares americanos De 20.551 a 83.550 dólares americanos De 14.651 a 55.900 dólares americanos 22% De 41.776 a 89.075 dólares americanos De 83.551 a 178.150 dólares americanos De 55.901 a 89.050 dólares americanos 24% De 89.076 a 170.050 dólares americanos De 178.151 a 340.100 dólares americanos De 89.051 a 170.050 dólares americanos 32% De 170.051 a 215.950 dólares americanos De 340.101 a 431.900 dólares americanos De 170.051 a 215.950 dólares americanos 35% De 215.951 a 539.900 dólares americanos De 431.901 a 647.850 dólares americanos De 215.951 a 539.900 dólares americanos 37% $539,901 o más $647,851 o más $539,901 o más Fuente: Servicio de Impuestos. Tasas impositivas de 2023 para contribuyentes solteros, parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas y cabezas de familia Tasa impositiva para 2023 Para registradores individuales Para personas casadas que presentan una declaración conjunta Para jefes de hogar 10% De 0 a 11.000 dólares americanos De 0 a 22.000 dólares americanos De 0 a 15.700 dólares americanos 12% De 11.001 a 44.725 dólares americanos De 22.001 a 89.450 dólares americanos De 15.701 a 59.850 dólares americanos 22% De 44.726 a 95.375 dólares americanos De 89.451 a 190.750 dólares americanos De 59.851 a 95.350 dólares americanos 24% De 95.376 a 182.100 dólares americanos De 190.751 a 364.200 dólares americanos De 95.351 a 182.100 dólares americanos 32% De 182.101 a 231.250 dólares americanos De 364.201 a 462.500 dólares americanos De 182.101 a 231.250 dólares americanos 35% De 231.251 a 578.125 dólares americanos De 462.501 a 693.750 dólares americanos De 231.251 a 578.100 dólares americanos 37% $578,126 o más $693,751 o más $578,101 o más Fuente: Servicio de Impuestos. ¿Quién puede ser considerado el cabeza de familia? Para presentar una declaración de impuestos como cabeza de familia, debe ser considerado soltero, pagar al menos la mitad de los gastos de su hogar y tener un dependiente calificado que viva con usted durante…
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