IRA SIMPLE: Definición de cómo la utilizan las pequeñas empresas y sus desventajas

¿Qué es una cuenta IRA SIMPLE?

Una IRA SIMPLE es un plan de ahorro para la jubilación que pueden utilizar la mayoría de las pequeñas empresas con 100 empleados o menos. “SIMPLE” significa Plan de Incentivos de Ahorro para Empleados y IRA es el acrónimo de Cuenta de Jubilación Individual. Los empleadores pueden elegir una contribución no electiva del 2% del salario de un empleado o una contribución equivalente dólar por dólar de las contribuciones de un empleado al plan hasta el 3% de su salario.

Entendiendo la IRA SIMPLE

Los empleados pueden contribuir con un máximo de $15,500 anualmente en 2023 ($16,000 en 2024). El monto máximo aumenta periódicamente para tener en cuenta la inflación. Los jubilados de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $3,500, lo que eleva su máximo anual a $19,000 en 2023 ($19,500 en 2024).

Una de las muchas disposiciones importantes que ahora se convierten en ley bajo la Ley SECURE de 2019 es que el gobierno proporcionará un beneficio fiscal máximo de $500 por año a los empleadores que establezcan un 401(k) o una IRA SIMPLE. plan de inscripción automática.

El atractivo de las IRA SIMPLE es que tienen requisitos mínimos de papeleo: solo el plan inicial y la divulgación anual a los empleados. El empleador establece el plan a través de la institución financiera que lo administra. Los costos de puesta en marcha y mantenimiento son bajos y los empleadores reciben deducciones fiscales por las contribuciones que hacen a los empleados.

Para ser elegible para crear una IRA SIMPLE, un empleador debe tener 100 empleados o menos. Quienes trabajan por cuenta propia o por cuenta propia también son elegibles para crear una IRA SIMPLE. Para participar en el plan, los empleados deben ganar al menos $5,000 en compensación en cualquiera de los dos años calendario anteriores y esperar ganar al menos $5,000 en el año actual. Los empleadores pueden optar por tener requisitos de participación menos estrictos si así lo desean. Un empleador también puede decidir excluir de la participación a los empleados que reciben beneficios a través de un sindicato.

Consideraciones Especiales

Los empleadores establecen el plan con la ayuda del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Formulario 5304-SIMPLE si quieren permitir que los empleados elijan la institución financiera donde mantendrán su IRA SIMPLE, o usarán Formulario 5305-SIMPLE si el empleador quiere seleccionar la institución financiera donde los empleados mantendrán sus cuentas IRA. Los empleados deben completar un Acuerdo de adopción de IRA SIMPLE para abrir sus cuentas.

Una vez que se establece un plan, los empleadores deben contribuir al plan cada año, a menos que se dé por terminado el plan. Sin embargo, los empleadores pueden cambiar su decisión de contribución entre la contribución requerida del 2% y la contribución equivalente del 3% si siguen las reglas del IRS.

Desventajas de IRA SIMPLE

Una de las desventajas de una IRA SIMPLE es que el propietario de una empresa no puede ahorrar tanto para la jubilación como con otros planes de jubilación para pequeñas empresas, como una Pensión Simplificada para Empleados (SEP) o un plan 401(k), el último de los cuales también ofrece mayor ingreso. aumentar el límite de depósito. Además, una IRA SIMPLE no se puede convertir en una IRA tradicional sin un período de espera de dos años desde el momento en que el empleado se une al plan por primera vez, a diferencia de un 401(k).

A partir de diciembre de 2015, las cuentas IRA SIMPLE pueden aceptar transferencias de IRA SEP, IRA tradicionales y planes patrocinados por el empleador, como el 401 (k).