Definicion de IRA Roth de puerta trasera: explicación de los beneficios y las implicaciones fiscales
IRA Roth de puerta trasera: Es un tipo de cuenta de jubilación que permite a los individuos de altos ingresos contribuir a un Roth IRA, a pesar de los límites de ingresos establecidos por el gobierno, aprovechando un vacío legal en la legislación. Esta estrategia ofrece beneficios fiscales significativos, incluyendo la exención de impuestos sobre los retiros y la posibilidad de dejar una herencia libre de impuestos a los beneficiarios. Sin embargo, es importante tener en cuenta las implicaciones fiscales y legales al utilizar esta táctica.
¿Qué es una cuenta IRA Roth de puerta trasera?
Una Roth IRA de puerta trasera es una estrategia y no un tipo formal de cuenta de jubilación individual. Este es un método utilizado por personas con altos ingresos que exceden los límites de ingresos de Roth IRA para convertir su IRA tradicional en una Roth IRA.
La estrategia detrás de escena de Roth IRA no es la evasión fiscal. Cuando transfiere activos de una IRA tradicional a una IRA Roth, debe pagar impuestos sobre cualquier fondo (principal, ganancias y ganancias) que no estuviera sujeto a impuestos anteriormente.
Si la IRA se financió únicamente con contribuciones deducibles de impuestos, entonces el valor total de los activos transferidos estará sujeto a impuestos; sin embargo, al igual que con cualquier Roth IRA, si sigue las reglas, no tendrá que pagar ningún impuesto adicional sobre los retiros.
Resultados clave
- Una Roth IRA de puerta trasera es una estrategia utilizada por personas de altos ingresos para convertir una IRA tradicional en una Roth IRA.
- Con esta estrategia, puede contribuir a una IRA y transferirla a una IRA Roth o convertir toda la IRA a una Roth.
- La estrategia Roth IRA de puerta trasera es una forma legal de eludir las restricciones de ingresos que normalmente impiden que las personas de altos ingresos posean una Roth IRA.
- La estrategia Roth IRA detrás de escena no es una estrategia de evasión fiscal; de hecho, puede resultar en impuestos más altos cuando se configura, pero obtendrá ahorros fiscales futuros de la cuenta Roth.
- La estrategia Roth IRA de puerta trasera también es beneficiosa para aquellos que esperan tener fondos sobrantes en su IRA tradicional porque pueden pasar el dinero a sus herederos en la Roth IRA.
Comprender la cuenta IRA Roth de puerta trasera
Una Roth IRA permite a los contribuyentes reservar varios miles de dólares de sus ingresos anuales en una cuenta de ahorros para la jubilación. El dinero aportado representa dólares después de impuestos, lo que significa que los fondos representan ganancias que se gravaron en el año en que se contribuyeron a la Roth IRA.
Roth vs tradicional
Una Roth IRA es diferente de una IRA tradicional. Una IRA tradicional brinda al destinatario beneficios fiscales inmediatos porque puede recibir una deducción de impuestos por sus contribuciones en el año en que se realizan y no se deben pagar impuestos hasta que se retira el dinero. Al realizar retiros, generalmente después de la jubilación, el titular de la cuenta debe pagar impuestos tanto sobre los dólares invertidos como sobre sus ganancias.
El problema para los contribuyentes de altos ingresos es que las personas que ganan más de cierta cantidad no pueden abrir ni financiar una Roth IRA. Si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está por encima del límite legal, la ley comienza a eliminar gradualmente la cantidad que puede contribuir: de $129,000 a $144,000 para declarantes solteros y de $204,000 a $214,000 para declarantes conjuntos en 2022.
Para 2023, los rangos son de $138,000 a $153,000 para declarantes individuales y de $218,000 a $228,000 para declarantes conjuntos. Una vez que su ingreso anual exceda un cierto umbral, no podrá participar en absoluto: $214,000 ($228,000 en 2023) para declarantes conjuntos y $144,000 ($153,000 en 2023) para declarantes solteros.
Las IRA tradicionales no tienen límites de ingresos para participar. Y desde 2010, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no tiene límites de ingresos que limiten quién puede convertir una IRA tradicional en una IRA Roth. Como resultado, la Roth IRA de puerta trasera se ha convertido en una opción de planificación fiscal para los contribuyentes de mayores ingresos que normalmente no podrían contribuir a una Roth IRA.
La forma en que operan las IRA Roth de puerta trasera ha cambiado a lo largo de los años. Aunque los fondos IRA que se convirtieron a una IRA Roth en conversiones anteriores a 2018 podrían recaracterizarse como contribuciones IRA tradicionales antes de 2018, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 prohibió la estrategia de recaracterizar los fondos convertidos nuevamente a una IRA Roth. en contribuciones IRA tradicionales. Contribución IRA a conversiones efectivas después del 31 de diciembre de 2017.
Algunos contribuyentes que no son elegibles para deducir las contribuciones a la IRA usan dólares después de impuestos para financiar una IRA tradicional y pagan impuestos nuevamente sobre los retiros solo para tener la IRA.
Cómo crear una IRA Roth de puerta trasera
Puede crear una cuenta IRA Roth de puerta trasera de una de estas tres maneras:
- Contribuya con dinero a una IRA tradicional existente y luego transfiera los fondos a una IRA Roth. O puede convertir el dinero de una cuenta IRA tradicional existente a una cuenta Roth, tanto como desee a la vez, incluso si supera el límite de contribución anual.
- Convierta toda su IRA tradicional en una Roth IRA.
- Si el plan 401(k) de su empresa permite conversiones, puede transferir su cuenta 401(k) a una Roth IRA.
El banco custodio o la correduría de su IRA deberían poder ayudarlo con la mecánica. Si tiene un plan administrado por su empleador, puede comunicarse con la empresa de servicios financieros que lo administra para ver si su plan ofrece esta opción.
Consecuencias fiscales de una IRA Roth de puerta trasera
Recuerde que cuando reinvierte una IRA o la convierte a una Roth IRA, aún tendrá que pagar impuestos sobre cualquier dinero en su IRA tradicional que no haya sido gravado.
Por ejemplo, si contribuye $6,000 a una cuenta IRA tradicional, reclama una deducción de $6,000 en su declaración de impuestos y luego convierte ese dinero a una cuenta IRA Roth, deberá impuestos sobre los $6,000.
También deberá pagar impuestos sobre cualquier dinero ganado mediante la contribución a la IRA entre la fecha en que se contribuyó a una IRA tradicional y la fecha en que la convirtió en una IRA Roth.
Si realiza contribuciones después de impuestos a una IRA tradicional, lo que significa que aporta fondos que no son deducibles ni sujetos a impuestos ese año, esos montos no estarán sujetos a impuestos cuando los transfiera a una IRA Roth.
Pero si la mayoría de sus contribuciones a la IRA se han deducido de sus ingresos, y si su IRA ha acumulado ganancias o ha realizado inversiones que han crecido durante un largo período, entonces la mayoría de los fondos e inversiones que convierta a una IRA Roth probablemente se considerarán sujetos a impuestos. . ingresos al momento de la conversión. Esto podría colocarlo en una categoría impositiva más alta este año; sin embargo, es posible que no tengas que pagar impuestos sobre todo el dinero; La regla de proporcionalidad se aplica para evitar la tributación de montos atribuibles a contribuciones después de impuestos.
Además, los fondos que usted deposita en una cuenta Roth se consideran fondos convertidos, no contribuciones. Esto significa que tendrá que esperar cinco años para acceder a sus fondos sin multas en su cuenta IRA Roth de puerta trasera si tiene menos de 59 años y medio. Estos fondos convertidos son diferentes de las contribuciones Roth IRA regulares, que se pueden retirar en cualquier momento sin impuestos ni multas.
En el lado positivo, una Roth IRA de puerta trasera le permite evitar los límites de ingresos y contribuciones que se aplican a las Roth IRA tradicionales:
- Límites de ingresos de Roth IRA: En 2022, si su MAGI es de $144,000 ($153,000 en 2023) o más y es soltero (o $214,000 [$228,000 in 2023] o superior y está casado y presenta una declaración conjunta o es viudo o viuda que califica), entonces no puede contribuir a una cuenta IRA Roth tradicional. Estas restricciones no se aplican a las conversiones de IRA Roth de puerta trasera.
- Límites de contribución de Roth IRA: En 2022, puede contribuir $6000 por año (o $7000 si tiene 50 años o más) a una cuenta IRA Roth tradicional. En 2023, puedes contribuir $6500 por año (o $7500 si tienes 50 años o más).
Con una conversión de IRA Roth de puerta trasera, estas restricciones no se aplican.
Beneficios de una IRA Roth de puerta trasera
Además de eludir las restricciones, ¿por qué los contribuyentes deberían tomar medidas adicionales asociadas con el baile de puerta trasera de Roth IRA? Hay varias buenas razones.
En primer lugar, las Roth IRA no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD), lo que significa que los saldos de las cuentas pueden generar un crecimiento con impuestos diferidos mientras viva el propietario de la cuenta. Puedes tomar todo lo que quieras, cuando quieras, o puedes dejarlo todo a tus herederos.
Otra razón es que las contribuciones Roth detrás de escena pueden significar importantes ahorros fiscales durante décadas porque las distribuciones Roth IRA, a diferencia de las distribuciones IRA tradicionales, están libres de impuestos.
El principal beneficio de una Roth IRA de puerta trasera, como las Roth IRA en general, es que usted paga impuestos por adelantado sobre los fondos convertidos antes de impuestos, y todo lo que sucede después está libre de impuestos. Este beneficio fiscal será mayor si cree que las tasas impositivas aumentarán en el futuro o que su ingreso imponible será mayor unos años después de crear su cuenta IRA Roth de puerta trasera que lo que es ahora, especialmente si planea retirarse de ella después de un período lejano. fecha de jubilación. .
Preguntas más frecuentes
¿Es legal la boca trasera en 2022?
Según la ley actual, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite y respeta legalmente una Cuenta de Jubilación Individual (IRA) Roth de puerta trasera siempre que cumpla con los requisitos de la ley tributaria.
¿Es la puerta trasera Roth una buena idea?
Una estrategia Roth detrás de escena puede ser útil si gana demasiado para contribuir a una cuenta IRA Roth o si decide que una cuenta IRA Roth es más adecuada para su jubilación.
¿Está pagando impuestos dos veces por una IRA Roth de puerta trasera?
Las contribuciones IRA tradicionales tienen impuestos diferidos hasta que se retiran los fondos. Cuando convierte su IRA en una Roth IRA, paga impuestos sobre sus contribuciones y ganancias de capital. Cuando retira su Roth, no debe pagar impuestos porque ya los ha pagado. De esta manera, solo pagará impuestos una vez utilizando una estrategia Roth IRA de puerta trasera.
Línea de fondo
Si está considerando una estrategia Roth IRA de puerta trasera, haga cálculos y piense en las implicaciones fiscales, especialmente si está convirtiendo todo el saldo de una IRA tradicional. La cantidad de impuestos que tienes que pagar puede ser enorme.
Incluso teniendo esto en cuenta, una estrategia Roth IRA de puerta trasera puede tener ventajas, especialmente para personas con ingresos altos. Las IRA Roth no tienen RMD, por lo que puede conservarlas para siempre y transmitirlas a sus herederos. Otra razón es que las contribuciones Roth detrás de escena pueden significar importantes ahorros fiscales durante décadas porque las distribuciones Roth IRA, a diferencia de las distribuciones IRA tradicionales, están libres de impuestos.
Corrección—21 de septiembre de 2022: Una versión anterior de este artículo establecía incorrectamente que la regla de transferencia de un año se aplica a las conversiones Roth cuando dichas transacciones están exentas de la regla.
Preguntas Frecuentes
**Pregunta 1:** ¿Cómo funciona una cuenta IRA Roth de puerta trasera?
**Respuesta 1:** Una cuenta IRA Roth de puerta trasera es una estrategia utilizada por personas con altos ingresos que exceden los límites de ingresos de una Roth IRA. Consiste en convertir una IRA tradicional en una Roth IRA, lo que implica pagar impuestos sobre los activos transferidos que no estaban sujetos a impuestos previamente. Aunque puede resultar en impuestos más altos en el momento de la conversión, permite obtener ahorros fiscales futuros a través de la cuenta Roth.
**Pregunta 2:** ¿Cuáles son las opciones para crear una cuenta IRA Roth de puerta trasera?
**Respuesta 2:** Puede crear una cuenta IRA Roth de puerta trasera de tres maneras: 1) Contribuyendo dinero a una IRA tradicional y luego transfiriendo los fondos a una IRA Roth. 2) Convirtiendo el dinero de una IRA tradicional existente a una IRA Roth, sin importar el límite de contribución anual. 3) Convirtiendo toda su IRA tradicional en una IRA Roth, o transfiriendo su cuenta 401(k) de la empresa a una IRA Roth si es permitido por el plan.
**Pregunta 3:** ¿Cuáles son las consecuencias fiscales de una IRA Roth de puerta trasera?
**Respuesta 3:** Al realizar una conversión de una IRA a una IRA Roth, se deben pagar impuestos sobre cualquier dinero en la IRA tradicional que no haya sido gravado previamente. Además, se deberán impuestos sobre las ganancias generadas a través de las contribuciones a la IRA. Si las contribuciones a la IRA tradicional fueron realizadas después de impuestos, esos fondos no estarán sujetos a impuestos al transferirlos a una IRA Roth. Sin embargo, si se convierte un gran porcentaje de la IRA tradicional, es probable que la mayoría de los fondos sean considerados como ingresos sujetos a impuestos en el año de la conversión. Se debe tener en cuenta que los fondos convertidos en una IRA Roth de puerta trasera están sujetos a una regla de espera de cinco años antes de poder acceder a ellos sin penalidades si se tiene menos de 59 años y medio. Estos fondos convertidos son diferentes de las contribuciones regulares de una IRA Roth, que se pueden retirar en cualquier momento sin impuestos ni multas.
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