Definicion de Ingresos por propinas: qué es, cómo funciona, fiscalidad
Resume de la forma mas breve posible la definición técnica de este título. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag Ingresos por propinas: qué es, cómo funciona, fiscalidad
¿Qué son los ingresos por propinas?
Muchos proveedores de servicios al cliente (camareros, peluqueros, taxistas y trabajadores de hoteles) dependen en gran medida de las propinas porque el trabajo normalmente paga el salario mínimo. El Departamento de Trabajo de EE. UU. (DOL) considera que una persona que recibe regularmente más de $30 en propinas por mes es un empleado que recibe propinas.
Resultados clave
- Los ingresos por propinas constituyen una parte importante del ingreso total de los trabajadores en determinadas industrias.
- Los ingresos por propinas están sujetos a impuestos y deben declararse al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
- Tanto los empleadores como los empleados tienen la responsabilidad especial de declarar los ingresos por propinas.
Cómo funcionan los ingresos por propinas
Algunas empresas, como los restaurantes, esperan que los empleados reciban propinas; por lo tanto, estas empresas ofrecerán un salario por hora más bajo. Si una persona cobra más de $20 en propinas durante un mes calendario, entonces esto debe ser informado al empleador y al gobierno, ya que no se retienen impuestos como es el caso con los ingresos regulares en ese momento.
El consejo puede tomar muchas formas. Ya sea que alguien pague una propina en efectivo, con cheque, con una tarjeta de débito o con una tarjeta de crédito, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera las propinas como ingresos y está sujeta a impuestos federales y estatales. No importa si la propina va directamente a usted o a un frasco de propinas que se dividirá entre sus compañeros de trabajo; aun así deberá declararse como ingreso en sus impuestos.
Ingresos por propinas y cargos por servicio
El cargo por servicio no se considera una propina porque se incluirá en los salarios sin propina que su empleador rastrea. Los cargos por servicio incluyen una tarifa de restaurante para fiestas grandes, tarifa por servicio de botella, tarifa por servicio de habitaciones, tarifa por servicio de equipaje negociable y tarifa de entrega obligatoria. Los cargos por servicios y las propinas están sujetos tanto a la retención del impuesto sobre la renta como a la retención FICA para el Seguro Social y Medicare.
¿Están gravadas las propinas?
Sí, las propinas están sujetas a impuestos. Es su responsabilidad realizar un seguimiento e informar los ingresos por propinas a su empleador. También debe declarar sus propinas en su declaración de impuestos y pagar impuestos sobre ella. Además, su empleador es responsable de retener sus impuestos y declarar los ingresos por propinas al IRS.
Responsabilidad del empleado
Como empleado que recibe propinas, usted tiene la tarea de mantener un registro diario de propinas e informarlas a su empleador mensualmente. Los empleados pueden utilizar el Formulario 4070A, Informe diario de propinas del empleado, para realizar un seguimiento de los ingresos por propinas. Este formulario exacto no es obligatorio, pero es aconsejable utilizarlo o algo similar.
Los empleados deben completar el Formulario 4070, Informe del empleado sobre propinas al empleador, para informar los ingresos por propinas a su empleador cada mes. Nuevamente, no se requiere este formulario exacto, pero se debe incluir la misma información en cualquier formato que requiera el empleador. El informe debe estar firmado por el empleado e incluir el nombre, dirección y número de Seguro Social del empleado. También deberá indicar el mes o periodo así como el monto total de propinas recibidas.
Este informe vence el día 10.th día del mes para todas las propinas recibidas el mes anterior. No es necesario informar a su empleador las propinas mensuales por un total inferior a $20, pero aún así deben declararse en su declaración de impuestos e incluirse en su ingreso sujeto a impuestos.
Confianza del empleador
Los empleadores también deben cumplir con los requisitos federales con respecto a las propinas recibidas por todos los empleados. Deben recaudar y pagar impuestos sobre la renta, impuestos de Seguridad Social e impuestos de Medicare sobre todas las propinas. El ingreso total por propinas reportado por los empleados para cualquier mes debe ser un mínimo del 8% de los ingresos totales del empleador para ese período.
Si su cheque de pago regular no es suficiente para cubrir todas las retenciones de impuestos de su salario regular más las propinas, tendrá que pagarle dinero a su empleador para cubrir los impuestos restantes. Puede pagar este dinero antes de que finalice el año calendario.
Los empleados que reciben propinas trabajan principalmente según el sistema de honor. Se espera que informen de todos los consejos, pero no siempre es así. Además de cumplir con las regulaciones federales, los empleadores tienen muchas responsabilidades.
El IRS enumera las siguientes tareas para los empleadores en su sitio web:
- Capacite y eduque a todos los empleados sobre las técnicas adecuadas para reportar propinas.
- Recopile informes de propinas de cada empleado al menos una vez al mes.
- Pague impuestos FICA y estatales y federales sobre los ingresos recibidos de las propinas de los empleados.
- Presentar el formulario 8027 del IRS si su restaurante acepta propinas regularmente y tiene más de 10 empleados.
- Solicite el crédito fiscal FICA en el formulario 8846 del IRS, si lo desea.
- Garantizar que los informes de propinas de todos los empleados cumplan con el umbral mínimo federal del 8 % de los ingresos brutos.
- Verifique la exactitud de los informes de cualquier empleado que no cumpla con el umbral mínimo y solicite una excepción especial ante el IRS.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué son los ingresos por propinas?
Muchos proveedores de servicios al cliente (camareros, peluqueros, taxistas y trabajadores de hoteles) dependen en gran medida de las propinas porque el trabajo normalmente paga el salario mínimo. El Departamento de Trabajo de EE. UU. (DOL) considera que una persona que recibe regularmente más de $30 en propinas por mes es un empleado que recibe propinas.
Resultados clave
- Los ingresos por propinas constituyen una parte importante del ingreso total de los trabajadores en determinadas industrias.
- Los ingresos por propinas están sujetos a impuestos y deben declararse al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
- Tanto los empleadores como los empleados tienen la responsabilidad especial de declarar los ingresos por propinas.
Cómo funcionan los ingresos por propinas
Algunas empresas, como los restaurantes, esperan que los empleados reciban propinas; por lo tanto, estas empresas ofrecerán un salario por hora más bajo. Si una persona cobra más de $20 en propinas durante un mes calendario, entonces esto debe ser informado al empleador y al gobierno, ya que no se retienen impuestos como es el caso con los ingresos regulares en ese momento.
El consejo puede tomar muchas formas. Ya sea que alguien pague una propina en efectivo, con cheque, con una tarjeta de débito o con una tarjeta de crédito, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera las propinas como ingresos y está sujeta a impuestos federales y estatales. No importa si la propina va directamente a usted o a un frasco de propinas que se dividirá entre sus compañeros de trabajo; aun así deberá declararse como ingreso en sus impuestos.
Ingresos por propinas y cargos por servicio
El cargo por servicio no se considera una propina porque se incluirá en los salarios sin propina que su empleador rastrea. Los cargos por servicio incluyen una tarifa de restaurante para fiestas grandes, tarifa por servicio de botella, tarifa por servicio de habitaciones, tarifa por servicio de equipaje negociable y tarifa de entrega obligatoria. Los cargos por servicios y las propinas están sujetos tanto a la retención del impuesto sobre la renta como a la retención FICA para el Seguro Social y Medicare.
¿Están gravadas las propinas?
Sí, las propinas están sujetas a impuestos. Es su responsabilidad realizar un seguimiento e informar los ingresos por propinas a su empleador. También debe declarar sus propinas en su declaración de impuestos y pagar impuestos sobre ella. Además, su empleador es responsable de retener sus impuestos y declarar los ingresos por propinas al IRS.
Responsabilidad del empleado
Como empleado que recibe propinas, usted tiene la tarea de mantener un registro diario de propinas e informarlas a su empleador mensualmente. Los empleados pueden utilizar el Formulario 4070A, Informe diario de propinas del empleado, para realizar un seguimiento de los ingresos por propinas. Este formulario exacto no es obligatorio, pero es aconsejable utilizarlo o algo similar.
Los empleados deben completar el Formulario 4070, Informe del empleado sobre propinas al empleador, para informar los ingresos por propinas a su empleador cada mes. Nuevamente, no se requiere este formulario exacto, pero se debe incluir la misma información en cualquier formato que requiera el empleador. El informe debe estar firmado por el empleado e incluir el nombre, dirección y número de Seguro Social del empleado. También deberá indicar el mes o periodo así como el monto total de propinas recibidas.
Este informe vence el día 10.th día del mes para todas las propinas recibidas el mes anterior. No es necesario informar a su empleador las propinas mensuales por un total inferior a $20, pero aún así deben declararse en su declaración de impuestos e incluirse en su ingreso sujeto a impuestos.
Confianza del empleador
Los empleadores también deben cumplir con los requisitos federales con respecto a las propinas recibidas por todos los empleados. Deben recaudar y pagar impuestos sobre la renta, impuestos de Seguridad Social e impuestos de Medicare sobre todas las propinas. El ingreso total por propinas reportado por los empleados para cualquier mes debe ser un mínimo del 8% de los ingresos totales del empleador para ese período.
Si su cheque de pago regular no es suficiente para cubrir todas las retenciones de impuestos de su salario regular más las propinas, tendrá que pagarle dinero a su empleador para cubrir los impuestos restantes. Puede pagar este dinero antes de que finalice el año calendario.
Los empleados que reciben propinas trabajan principalmente según el sistema de honor. Se espera que informen de todos los consejos, pero no siempre es así. Además de cumplir con las regulaciones federales, los empleadores tienen muchas responsabilidades.
El IRS enumera las siguientes tareas para los empleadores en su sitio web:
- Capacite y eduque a todos los empleados sobre las técnicas adecuadas para reportar propinas.
- Recopile informes de propinas de cada empleado al menos una vez al mes.
- Pague impuestos FICA y estatales y federales sobre los ingresos recibidos de las propinas de los empleados.
- Presentar el formulario 8027 del IRS si su restaurante acepta propinas regularmente y tiene más de 10 empleados.
- Solicite el crédito fiscal FICA en el formulario 8846 del IRS, si lo desea.
- Garantizar que los informes de propinas de todos los empleados cumplan con el umbral mínimo federal del 8 % de los ingresos brutos.
- Verifique la exactitud de los informes de cualquier empleado que no cumpla con el umbral mínimo y solicite una excepción especial ante el IRS.
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