Definicion de Impuesto de contribución de la Ley de Trabajo por Cuenta Propia (SECA): descripción general y preguntas frecuentes
El Impuesto de Contribución SECA es un impuesto para trabajadores por cuenta propia establecido por la Ley de Trabajo por Cuenta Propia. Aplica a ciertos tipos de ingresos y tiene sus propias reglas y cálculos.
¿Qué es el impuesto de la Ley de Contribuciones para los Autónomos (SECA)?
El impuesto de la Ley de Contribuciones para los Autónomos (SECA) es un impuesto que aplica el gobierno de los EE. UU. a quienes trabajan por cuenta propia en lugar de para una empresa externa. Requiere que los trabajadores autónomos contribuyan con impuestos equivalentes a las partes del empleador y del empleado de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), que financia la Seguridad Social y Medicare.
Resultados clave
- La Ley de Contribuciones de Trabajo por Cuenta Propia requiere que los trabajadores por cuenta propia paguen impuestos al Seguro Social y Medicare.
- Debido a que los trabajadores autónomos son sus propios empleadores, se les permite deducir la parte del empleador de los impuestos SECA como gasto comercial.
- Los ingresos netos del trabajo por cuenta propia de menos de $400 no están sujetos al impuesto SECA.
- El impuesto total sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3%, incluido el 12,4% del impuesto de Seguridad Social y el 2,9% del impuesto de Medicare.
Comprensión de la Ley de Contribuciones para los Autónomos (SECA)
Los impuestos SECA se calculan sobre la base de los ingresos netos, definidos como los ingresos brutos recibidos de una empresa menos los gastos incurridos para llevar a cabo la empresa.
El impuesto de Seguridad Social está sujeto a una tasa básica del 6,2% para el empleador y del 6,2% para el empleado. Los contribuyentes autónomos sujetos a la SECA pagan un impuesto del 12,4% (6,2% + 6,2%) porque se les considera tanto un empleador como un empleado.
Sin embargo, existen límites en la cantidad de ingresos a los que se aplica este porcentaje. En 2023, el impuesto del Seguro Social se aplicará sólo a los primeros $160,200 de ingresos. En 2024, el impuesto se aplicará a los primeros $168,600 de ingresos. Cualquier ingreso por encima de este nivel no está sujeto a impuestos del Seguro Social.
La tasa impositiva de Medicare es del 2,9% (1,45% para los empleadores más 1,45% para los empleados), sin exención por encima de ciertos niveles de ingresos. Así, el impuesto SECA total es del 15,3%.
A menos que exista un acuerdo específico entre países, todavía se espera que los expatriados paguen impuestos SECA sobre los ingresos obtenidos a través del trabajo por cuenta propia.
Deducción fiscal de la Ley de Contribuciones de Empleo por Cuenta Propia (SECA)
La parte del pago que corresponde al empleador es deducible como gasto comercial. En otras palabras, el IRS permite a los trabajadores por cuenta propia utilizar la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia pagado por el empleador como deducción comercial a efectos de calcular los impuestos sobre la renta del contribuyente. Se tiene en cuenta que el esfuerzo de gestión de la empresa lo realiza un particular, y no el empresario, como ocurre con un empleado de la empresa.
Es importante tener en cuenta que los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son impuestos de Seguridad Social y Medicare, similares a los impuestos FICA pagados por un empleador. Cuando un contribuyente toma una deducción por la mitad del impuesto SECA, es simplemente una deducción para calcular el impuesto sobre la renta de ese contribuyente. No reduce los ingresos netos del trabajo por cuenta propia y no reduce el impuesto al trabajo por cuenta propia en sí.
Las personas de altos ingresos enfrentan tarifas SECA adicionales. Según la Ley de Atención Médica Asequible (ACA), las personas con ingresos netos superiores a $200 000 ($250 000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) estarán sujetas a un impuesto adicional de Medicare del 0,9 %.
Pago de impuestos en virtud de la Ley de Contribuciones para Trabajadores Autónomos (SECA)
Debido a que los contribuyentes que trabajan por cuenta propia no están sujetos al impuesto sobre la renta, el IRS exige que el impuesto SECA se incluya en los pagos trimestrales estimados del impuesto sobre la renta. Si el ingreso neto del trabajador independiente es inferior a $400 (o $108.28 de una iglesia u otra organización calificada controlada por la iglesia exenta de los impuestos del Seguro Social y Medicare del empleador), no se debe pagar ningún impuesto SECA y no es necesario declararlo en su declaración de impuestos. contabilidad regresar; sin embargo, si las ganancias netas del trabajador independiente exceden este mínimo, se debe pagar el impuesto SECA sobre el monto total, incluido el monto por debajo del mínimo.
¿Cuánto impuesto pagas si trabajas por cuenta propia?
El impuesto total que pagas si trabajas por cuenta propia es del 15,3%. Consiste en el impuesto de Seguridad Social (12,4%; tanto empleador como empleado 6,2% cada uno) y el impuesto al Medicare (2,9%; tanto empleador como empleado 1,45% cada uno).
¿Cómo puedo evitar pagar impuestos si trabajo por cuenta propia?
Si trabaja por cuenta propia, no puede evitar pagar impuestos; esto se considera evasión fiscal. Puede reducir la cantidad de impuestos que paga tomando deducciones fiscales para reducir sus ganancias, reduciendo así su factura fiscal general. El IRS permite a los trabajadores autónomos realizar muchas deducciones fiscales para sus negocios, como suministros y equipos de oficina, gas, servicios públicos y seguros.
¿Pagas más impuestos si eres autónomo?
Técnicamente sí, pagas más impuestos. Además de pagar impuestos federales y estatales regulares, un propietario único debe pagar un impuesto de Seguridad Social y Medicare del 15,3%.
El componente de seguridad social es del 12,4% y consiste en un impuesto a los empleadores del 6,2% y un impuesto a los empleados del 6,2%. El componente del impuesto a Medicare es del 2,9% y consta de un impuesto al empleador del 1,45% y un impuesto a los empleados del 1,45%.
Si trabaja por cuenta propia, también debe cumplir con la parte del empleador, por lo que se le cobrarán más impuestos si trabaja por cuenta propia. El IRS permite una deducción fiscal para la parte del impuesto que corresponde al empleador.
Línea de fondo
Casi todos los trabajadores autónomos deben pagar el impuesto SECA. Esta tarifa representa una parte de los impuestos del Seguro Social y Medicare tanto para el empleador como para el empleado. Así, a estos individuos se les cobra el 15,3%, que es el 12,4% (6,2% y 6,2%) por la Seguridad Social y el 2,9% (1,45% y 1,45%) por Medicare. Estos impuestos se pueden pagar cada trimestre junto con los pagos estimados del impuesto sobre la renta del individuo.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es el impuesto de la Ley de Contribuciones para Autónomos (SECA)?
El impuesto de la Ley de Contribuciones para Autónomos (SECA) es un impuesto aplicado por el gobierno de los EE. UU. a quienes trabajan por cuenta propia en lugar de para una empresa externa. Requiere que los trabajadores autónomos contribuyan con impuestos equivalentes a las partes del empleador y del empleado de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), que financia la Seguridad Social y Medicare.
2. ¿Cuánto impuesto pagas si trabajas por cuenta propia?
El impuesto total que pagas si trabajas por cuenta propia es del 15,3%, que consiste en el impuesto de Seguridad Social (12,4%) y el impuesto a Medicare (2,9%). Este impuesto se calcula sobre la base de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia.
3. ¿Cómo puedo evitar pagar impuestos si trabajo por cuenta propia?
No puedes evitar pagar impuestos si trabajas por cuenta propia, ya que esto se considera evasión fiscal. Sin embargo, puedes reducir la cantidad de impuestos que pagas tomando deducciones fiscales para reducir tus ganancias, reduciendo así tu factura fiscal general. El IRS permite a los trabajadores autónomos hacer muchas deducciones fiscales para sus negocios, como suministros y equipos de oficina, gas, servicios públicos y seguros.
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