Gravamen total: qué es, cómo funciona, reglas

¿Qué es un gravamen general?

Un gravamen general es un gravamen que otorga el derecho a embargar, en caso de impago, todo tipo de activos colaterales propiedad del deudor. En teoría, un gravamen general otorga al acreedor un interés legal sobre todos los activos del deudor que sirven como garantía.

Un gravamen total proporciona la máxima protección a los prestamistas y la mínima protección a los prestatarios. Los prestatarios podrían perder potencialmente todos sus activos prometidos si no pagan la deuda que está totalmente garantizada.

Comprensión de la garantía general

Pedir dinero prestado y, por tanto, endeudarse puede ser una buena estrategia para una empresa o un particular si se gestiona correctamente y si se trata del tipo de deuda adecuado. La financiación puede permitir que una empresa crezca y se expanda donde de otro modo sería difícil hacerlo. También puede mejorar el flujo de caja de una empresa al brindar la capacidad de pagar deudas con intereses altos.

Al conceder un préstamo, un banco o entidad de crédito puede exigir una garantía. La garantía reduce el riesgo para el prestamista en caso de que el prestatario ya no pueda cumplir con sus obligaciones de deuda. En este caso, el acreedor puede embargar legalmente el bien pignorado, venderlo y utilizar el producto para saldar la deuda.

Los prestatarios riesgosos con mal crédito suelen exigir garantías, pero también pueden utilizarse para préstamos que implican proyectos riesgosos. A menudo, la presentación de una garantía reducirá el interés cobrado sobre el préstamo y, por lo tanto, la garantía en prenda puede ser lo mejor para el prestatario.

Cuando un prestatario es particularmente riesgoso, un prestamista puede exigir un gravamen general, en el que se promete más de un activo como garantía, lo que aumenta la comodidad y la capacidad del prestamista para pagar la deuda en caso de incumplimiento.

Regulación de garantías generales

El Código Comercial Uniforme (UCC) rige el concepto de garantía para las empresas. En particular, el Artículo 9 de la UCC proporciona definiciones y lenguaje clave con respecto a la aplicación y tratamiento de gravámenes.

Aunque el Artículo 9 de la UCC proporciona una definición descriptiva de lo que constituye una garantía mobiliaria, todavía hay mucho debate sobre la propiedad cuando se trata de una deuda y el activo asociado como garantía mobiliaria.

Tanto el prestamista como el prestatario no están interesados ​​en perder tiempo y dinero en los tribunales discutiendo qué es garantía y qué no en caso de incumplimiento. Es por esta razón que los abogados recomiendan que los acuerdos de garantía contengan tantos detalles específicos como sea posible sobre los activos que se garantizan.

El artículo 9 del UCC proporciona orientación para redactar el lenguaje de la garantía, pero para evitar confusión entre las partes y proporcionar detalles claros, los acreedores también presentan una declaración UCC-1. Una declaración UCC-1 establece públicamente el derecho del prestamista a embargar los activos de un prestatario si éste incumple. Se requiere UCC-1 para todos los préstamos comerciales.

La declaración UCC-1 indicará específicamente qué activos pueden embargarse y de qué manera. También puede priorizar qué acreedores pueden embargar los activos primero si un préstamo involucra a varios acreedores. La declaración UCC-1 debe presentarse ante las agencias locales del estado donde se encuentra la empresa del prestatario.

Si bien no siempre está claro cómo se determinan los embargos generales en el sector privado, no hay duda de que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) se reserva el derecho de hacer cumplir los embargos sobre «todos los activos» cuando las personas no pagan sus deudas. impuestos. Un gravamen fiscal federal se aplica a todos los activos de una persona, como propiedades, valores y vehículos, así como a los activos futuros que se adquirieron mientras el gravamen estaba vigente.