Gastos de Ajuste de Pérdidas (LAE): Definición, Cómo Funciona y Tipos

Definicion de Gastos de Ajuste de Pérdidas (LAE): Definición, Cómo Funciona y Tipos

Gastos de Ajuste de Pérdidas (LAE): Definición, Cómo Funciona y Tipos

Preguntas Frecuentes

Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué son los costos de ajuste de reclamaciones? Los gastos de ajuste de pérdidas (LAE) son los costos en los que incurren las compañías de seguros al investigar y resolver un reclamo de seguro. Resultados clave Los costos de ajuste de reclamaciones son los gastos en los que incurren las compañías de seguros para investigar y resolver las reclamaciones de seguros. Aunque los costos de ajuste de pérdidas reducen las ganancias de la compañía de seguros, se incurre en ellos para evitar reclamaciones fraudulentas.Hay dos tipos de gastos de ajuste de pérdidas: asignados y no asignados.Los costos de asignación se acumulan durante las investigaciones de reclamaciones activas; Los costos no asignados son parte de los gastos generales de la investigación.Algunos costos de ajuste de pérdidas son reembolsados ​​por las compañías de seguros, exigiendo el pago por parte del titular de la póliza. Cómo funcionan los costos de ajuste de reclamaciones Cuando una aseguradora recibe un reclamo, no abre inmediatamente su chequera. Primero lleva a cabo la debida diligencia para garantizar que las pérdidas reclamadas por el asegurado sean exactas. Esto implica investigar el incidente y presentar reclamaciones. No investigar puede resultar en pérdidas por reclamos fraudulentos. Los costos de ajuste de reclamos pueden incluir costos de ajustadores, investigadores, abogados, mediadores, etc. Los LAE variarán mucho dependiendo de qué tan difícil sea investigar el reclamo. Incluso en los casos en que el LAE es alto, las compañías de seguros creen que el gasto vale la pena para evitar ser engañados por reclamaciones fraudulentas. La investigación de reclamaciones puede actuar como elemento disuasivo para quienes presenten reclamaciones fraudulentas para ganar un sueldo fácil. Se cree que las reclamaciones de seguros fraudulentas cuestan a las aseguradoras miles de millones de dólares. Estos reclamos resultan en primas de seguro más altas para los clientes restantes porque las compañías de seguros deben incluir los reclamos fraudulentos en el costo de hacer negocios. Consideraciones Especiales Algunas pólizas de responsabilidad comercial contienen disposiciones que requieren que los asegurados reembolsen a su compañía de seguros el costo de ajustar una pérdida. Es importante leer atentamente el texto del endoso, que puede indicar que los costos de ajuste de pérdidas no incluyen los honorarios y costos de los abogados del asegurado si la aseguradora niega la cobertura y el asegurado demanda exitosamente a la aseguradora. Por lo tanto, cuando no se produce una liquidación real de un reclamo, no se debe permitir que la compañía de seguros utilice su deducible para cubrir los gastos incurridos por el asegurado cuando éste defiende un reclamo rechazado por la compañía de seguros. Usando LAE para calcular la relación combinada El índice combinado (también conocido como índice combinado después del índice de dividendos del asegurado) es uno de los indicadores clave de rentabilidad en la industria de seguros. Mide las ganancias generadas por las actividades de suscripción diarias y excluye los ingresos relacionados con la inversión. LAE se incluye en el cálculo como se muestra a continuación. Relación combinada = (Pérdidas incurridas + Gastos de ajuste de pérdidas (LAE) + Otros gastos de suscripción)/Primas ganadas El índice combinado esencialmente compara los gastos con los ingresos. Un ratio inferior al 100% significa que la empresa está obteniendo beneficios de la suscripción. Un índice superior al 100% indica una pérdida técnica. Entonces, cuando se trata de la proporción combinada, cuanto menor sea el resultado, mejor. Ejemplo Como puede ver en la fórmula anterior, el gasto de ajuste de pérdidas es uno de los componentes utilizados en la fórmula del índice combinado. En igualdad de condiciones, cuanto mayores sean los gastos de ajuste de pérdidas, mayor será el índice total de la empresa, y viceversa. Digamos, por ejemplo, que ABC Insurance Company incurrió en $5 millones en pérdidas técnicas, $3 millones en gastos de ajuste de pérdidas y $2 millones en gastos técnicos en el primer trimestre (para un total de $10 millones). Durante el mismo período, la empresa ganó 11 millones de dólares en primas. Por lo tanto, el índice ABC combinado para el trimestre es 0,91, o 91% ($10 millones/$11 millones). La empresa es rentable porque las primas obtenidas por valor de 11 millones de dólares excedieron los costos de suscripción. En términos generales, una proporción combinada en el rango del 75-90 % se considera saludable a largo plazo. Tipos de gastos de liquidación de pérdidas Los costos ajustados por pérdidas que son atribuibles a un reclamo específico se denominan gastos de ajuste de pérdidas asignados (ALAE), y los costos no asignados a un reclamo específico se denominan gastos de ajuste de pérdidas no asignados (ULAE). Los costos de liquidación de pérdidas reclamadas ocurren cuando una compañía de seguros paga a un investigador para que revise las reclamaciones realizadas bajo una póliza específica. O es posible que un conductor con una póliza de seguro de automóvil deba llevar el vehículo dañado a un taller externo autorizado para que un mecánico pueda evaluar los daños. En el caso de una auditoría de terceros, a los costos asociados con la contratación de ese profesional se les asignan costos de ajuste de pérdidas. Otros costos asignados incluyen el costo de obtener informes policiales y los costos necesarios para evaluar si el conductor lesionado realmente resultó herido. Las compañías de seguros también pueden tener costos de reclamos no asignados. Los gastos no asignados pueden estar relacionados con los salarios del personal de la oficina central, el costo de mantener una flota de vehículos utilizados por investigadores de tiempo completo y otros gastos incurridos en el curso normal del negocio. Una compañía de seguros que tiene personal para evaluar las reclamaciones pero que tiene la suerte de no presentar nunca una reclamación registrará los salarios y los gastos generales como gastos de reclamaciones no asignados, pero no tendrá ningún gasto de reclamaciones asignado. ¿En qué se diferencia el índice de siniestralidad del índice combinado? El índice de siniestralidad se calcula dividiendo el monto total de las pérdidas incurridas por el monto total de las primas de seguro cobradas. No incluye costos de suscripción y ajuste de pérdidas al igual que el índice combinado. ¿Qué significa si el LAE de una empresa aumenta cada año? Si el LAE de una empresa aumenta cada año, puede indicar que la administración está siendo demasiado agresiva en la preparación de sus estados financieros. En particular, puede habitualmente subestimar las provisiones para pérdidas y exagerar los ingresos. ¿Cuál es la diferencia entre una pérdida incurrida y una LAE? La pérdida incurrida es simplemente la cantidad de dinero que la compañía de seguros pagó por el reclamo. Mientras tanto, los costos ajustados por pérdidas son los costos asociados con la investigación y resolución de estas reclamaciones. Línea de fondo Los costos de ajuste de reclamos son gastos en los que incurren las compañías de seguros durante la investigación y adjudicación de reclamos. Ejemplos de costos de ajuste de pérdidas incluyen costos de investigadores, ajustadores, abogados y mediadores. El índice combinado, cuya fórmula incluye los gastos de siniestros, compara los gastos con las primas ganadas y se utiliza como medida de rentabilidad en la industria de seguros.

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