Definicion de Formulario 8606: IRA no deducibles: qué son, cómo funcionan
Formulario 8606: IRA no deducibles: qué son, cómo funcionan
¿Qué es el Formulario 8606?
Servicio de Impuestos Internos (IRS) Formulario 8606Las “IRA no deducibles” son utilizadas por declarantes que realizan contribuciones no deducibles a una cuenta de jubilación individual (IRA). Se debe presentar un formulario por separado para cada año fiscal en el que se realicen contribuciones no deducibles.
Generalmente, las contribuciones a la IRA se deducen de los ingresos ordinarios. Sin embargo, en algunas circunstancias, es posible que las personas que participan en un plan de jubilación del empleador y cuyos hogares exceden el umbral de ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) no puedan realizar estas contribuciones deducibles, aunque aún pueden contribuir a una IRA.
Resultados clave
- Los declarantes que realizan contribuciones IRA no deducibles utilizan el formulario 8606 del IRS.
- Cualquier contribuyente cuya base de costos en los activos de la IRA sea mayor que cero debe usar el Formulario 8606 para prorratear los montos de distribución sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos.
- Presente el Formulario 8606 con el Formulario 1040 o 1040NR antes de la fecha de vencimiento, incluidas las fechas límite de renovación.
- Si los contribuyentes no presentan el Formulario 8606 en el año de la distribución, es posible que deban pagar impuestos sobre la renta (y posiblemente multas) sobre el dinero, que puede no estar sujeto a impuestos.
¿Quién puede presentar el Formulario 8606?
Los participantes deben presentar el Formulario 8606 junto con los formularios de impuestos sobre la renta estándar (1040 o 1040NR) para declarantes individuales. Cualquier contribuyente que tenga una base de costo en activos IRA mayor que cero (una combinación de contribuciones después de impuestos y antes de impuestos, o contribuciones deducibles y no deducibles) debe usar el Formulario 8606 para prorratear los montos de distribución sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos.
Si un contribuyente no presenta el formulario 8606 del IRS en el año de la distribución, es posible que deba pagar impuestos sobre la renta (y posiblemente multas). Lo que normalmente sería dinero libre de impuestos ahora está sujeto a impuestos.
Nueva función IRA
Los inversores jóvenes deberían considerar “recaracterizar” los activos tradicionales y simplificados de las cuentas IRA (SEP) para empleados como activos Roth. Los activos que se recaracterizan de esta manera tributan inmediatamente como ingresos ordinarios; El dinero colocado en una IRA tradicional o en una IRA SEP generalmente nunca está sujeto a impuestos. Cuando el dinero proviene de una IRA tradicional o una IRA SEP, está sujeto a impuestos. Dinero ya gravado No se grava cuando se retira de la cuenta.
No tener que pagar impuestos sobre distribuciones futuras puede compensar la factura fiscal inmediata causada por la recaracterización. Los inversores deben hablar con un profesional de impuestos antes de intentar reclasificar.
El Formulario 8606 también se requiere cada vez que un contribuyente convierte una IRA tradicional o una IRA SEP en una IRA Roth o acepta una distribución de IRA relacionada con contribuciones no deducibles anteriores.
Cómo presentar el Formulario 8606
Presente el Formulario 8606 con el Formulario 1040 o 1040NR antes de la fecha de vencimiento, incluidas las fechas límite de renovación. Si no está obligado a presentar una declaración de impuestos sobre la renta pero sí debe presentar el Formulario 8606, firme el Formulario 8606 y envíelo al IRS en el mismo momento y lugar donde, de otro modo, presentaría el Formulario 1040 o 1040NR.
Generalmente, después de que un contribuyente presenta su declaración, puede cambiar una contribución no deducible a una IRA tradicional a una contribución deducible (o viceversa) durante la fecha límite para presentar el Formulario 1040X, Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. enmendada.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué es el Formulario 8606?
Servicio de Impuestos Internos (IRS) Formulario 8606Las “IRA no deducibles” son utilizadas por declarantes que realizan contribuciones no deducibles a una cuenta de jubilación individual (IRA). Se debe presentar un formulario por separado para cada año fiscal en el que se realicen contribuciones no deducibles.
Generalmente, las contribuciones a la IRA se deducen de los ingresos ordinarios. Sin embargo, en algunas circunstancias, es posible que las personas que participan en un plan de jubilación del empleador y cuyos hogares exceden el umbral de ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) no puedan realizar estas contribuciones deducibles, aunque aún pueden contribuir a una IRA.
Resultados clave
- Los declarantes que realizan contribuciones IRA no deducibles utilizan el formulario 8606 del IRS.
- Cualquier contribuyente cuya base de costos en los activos de la IRA sea mayor que cero debe usar el Formulario 8606 para prorratear los montos de distribución sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos.
- Presente el Formulario 8606 con el Formulario 1040 o 1040NR antes de la fecha de vencimiento, incluidas las fechas límite de renovación.
- Si los contribuyentes no presentan el Formulario 8606 en el año de la distribución, es posible que deban pagar impuestos sobre la renta (y posiblemente multas) sobre el dinero, que puede no estar sujeto a impuestos.
¿Quién puede presentar el Formulario 8606?
Los participantes deben presentar el Formulario 8606 junto con los formularios de impuestos sobre la renta estándar (1040 o 1040NR) para declarantes individuales. Cualquier contribuyente que tenga una base de costo en activos IRA mayor que cero (una combinación de contribuciones después de impuestos y antes de impuestos, o contribuciones deducibles y no deducibles) debe usar el Formulario 8606 para prorratear los montos de distribución sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos.
Si un contribuyente no presenta el formulario 8606 del IRS en el año de la distribución, es posible que deba pagar impuestos sobre la renta (y posiblemente multas). Lo que normalmente sería dinero libre de impuestos ahora está sujeto a impuestos.
Nueva función IRA
Los inversores jóvenes deberían considerar “recaracterizar” los activos tradicionales y simplificados de las cuentas IRA (SEP) para empleados como activos Roth. Los activos que se recaracterizan de esta manera tributan inmediatamente como ingresos ordinarios; El dinero colocado en una IRA tradicional o en una IRA SEP generalmente nunca está sujeto a impuestos. Cuando el dinero proviene de una IRA tradicional o una IRA SEP, está sujeto a impuestos. Dinero ya gravado No se grava cuando se retira de la cuenta.
No tener que pagar impuestos sobre distribuciones futuras puede compensar la factura fiscal inmediata causada por la recaracterización. Los inversores deben hablar con un profesional de impuestos antes de intentar reclasificar.
El Formulario 8606 también se requiere cada vez que un contribuyente convierte una IRA tradicional o una IRA SEP en una IRA Roth o acepta una distribución de IRA relacionada con contribuciones no deducibles anteriores.
Cómo presentar el Formulario 8606
Presente el Formulario 8606 con el Formulario 1040 o 1040NR antes de la fecha de vencimiento, incluidas las fechas límite de renovación. Si no está obligado a presentar una declaración de impuestos sobre la renta pero sí debe presentar el Formulario 8606, firme el Formulario 8606 y envíelo al IRS en el mismo momento y lugar donde, de otro modo, presentaría el Formulario 1040 o 1040NR.
Generalmente, después de que un contribuyente presenta su declaración, puede cambiar una contribución no deducible a una IRA tradicional a una contribución deducible (o viceversa) durante la fecha límite para presentar el Formulario 1040X, Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. enmendada.
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