Definicion de Formulario 11-K de la SEC: significado, empleadores, plazos para presentar informes
El Formulario 11-K de la SEC es un reporte anual que deben presentar los empleadores a la Comisión de Valores y Bolsa de Estados Unidos (SEC, por sus siglas en inglés) para divulgar información sobre los planes de ahorro para empleados. El plazo para presentar este informe es dentro de los 90 días posteriores al cierre del año fiscal.
¿Qué es el formulario 11-K de la SEC?
El formulario SEC 11-K es un formulario de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) que las empresas que cotizan en bolsa deben presentar anualmente. El formulario incluye información sobre las compras de acciones realizadas por los empleados y cualquier plan de ahorro o plan similar que tenga intereses en cualquier valor registrado bajo la Ley de Valores de 1933, como los planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP).
Resultados clave
- El formulario SEC 11-K registra toda la actividad interna o de los empleados relacionada con la compra y venta de acciones de la empresa.
- El formulario se utiliza para informar transacciones de empleados y transacciones que involucran compras de acciones o planes de pensiones de los empleados.
- Este formulario debe presentarse anualmente incluso si el emisor de los valores ofrecidos a los empleados de conformidad con el plan también presenta informes anuales de conformidad con la Sección 13(a) o 15(d) de la Ley de Bolsa.
Comprensión del formulario 11-K de la SEC
El formulario 11-K también se conoce como Informe anual de compras de acciones, ahorros y planes similares para empleados según la Sección 15 (d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934. La Ley de Bolsa de Valores de 1934 autorizó la creación de valores y la Comisión de Bolsa de Valores (SEC), el regulador de la Ley de Bolsa de Valores (SEA), establece requisitos para que los mercados y los profesionales financieros protejan a los inversores.
Empresas públicas
Como resultado de esta ley, las empresas que cotizan en bolsa deben revelar información relevante sobre sus negocios y estructura corporativa a la SEC. La información requerida en las presentaciones ante la SEC se proporciona para que los inversores, incluidos los empleados de la empresa, tengan acceso a información oportuna y precisa sobre el desempeño financiero de la empresa emisora y su modelo de negocio, y puedan utilizar esta información para determinar el desempeño financiero y la empresa. estructuralmente estable. . La información en el Formulario 11-K también ayuda a los inversores potenciales a predecir el desempeño futuro de una empresa y a decidir si tienen la intención de invertir en ella.
El formulario 11-K requiere que las empresas proporcionen estados financieros auditados de los dos años fiscales más recientes, una declaración de ingresos auditada y cambios en el patrimonio del plan para cada uno de los últimos tres años fiscales del plan.
Formulario 11-K y empleadores
Cuando los empleadores ofrecen planes de contribución definida a sus empleados (por ejemplo, un plan de ahorro para empleados 401(k) con un componente de fondo de acciones de la empresa), actúan como patrocinadores del plan. Dan a sus empleados la oportunidad de aportar sus propios fondos al plan, sabiendo que su dinero se utilizará para comprar valores. Las empresas deben registrar todas las acciones disponibles en sus planes de contribución definida en el Formulario S-8 y también presentar el Formulario 11-K anualmente.
Los requisitos para estos informes anuales se establecen en detalle en la Ley de Bolsa de Valores de 1934. La empresa prepara un informe anual especial, el Formulario 11-K, y lo presenta a la Comisión de Bolsa y Valores al final de su año fiscal junto con el Formulario 10-K. El formulario 10-K es un resumen de las actividades de una empresa durante el año. (Es más detallado que el informe que se envía anualmente a los accionistas).
No es necesario presentar el Formulario 11-K para planes de opciones sobre acciones, planes de acciones restringidas u otros planes de incentivos a largo plazo.
Plazos de presentación de informes
Los informes en el Formulario 11-K deben presentarse dentro de los 90 días posteriores al final del año fiscal del plan, excepto los planes sujetos a la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA), que tienen una fecha límite de presentación. 180 días después de finalizado el año fiscal del plan. Los solicitantes podrán solicitar una prórroga de 15 días naturales.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es el formulario 11-K de la SEC?
El formulario SEC 11-K es un formulario de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) que las empresas que cotizan en bolsa deben presentar anualmente. El formulario incluye información sobre las compras de acciones realizadas por los empleados y cualquier plan de ahorro o plan similar que tenga intereses en cualquier valor registrado bajo la Ley de Valores de 1933, como los planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP).
2. ¿Qué información debe presentar una empresa pública en el Formulario 11-K de la SEC?
El formulario 11-K requiere que las empresas proporcionen estados financieros auditados de los dos años fiscales más recientes, una declaración de ingresos auditada y cambios en el patrimonio del plan para cada uno de los últimos tres años fiscales del plan.
3. ¿Cuáles son los plazos de presentación de informes para el Formulario 11-K de la SEC?
Los informes en el Formulario 11-K deben presentarse dentro de los 90 días posteriores al final del año fiscal del plan, excepto los planes sujetos a la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA), que tienen una fecha límite de presentación de 180 días después de finalizado el año fiscal del plan. Los solicitantes podrán solicitar una prórroga de 15 días naturales.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.