Definicion de Erosión: qué es, cómo funciona, tipos
Erosión: qué es, cómo funciona, tipos
¿Qué es la erosión?
La erosión puede incluir cualquier impacto negativo en los activos o fondos relacionados de una empresa. La erosión puede ocurrir en las ganancias, las ventas o los activos físicos como los equipos de producción. La erosión a menudo se considera un factor de riesgo común en el sistema de gestión de efectivo de una organización porque las pérdidas pueden ser lentas y ocurrir con el tiempo.
La erosión también puede ocurrir en algunos activos financieros, como contratos de opciones o warrants, cuyo valor disminuye con el tiempo; esto se llama deterioro del tiempo.
Resultados clave
- La erosión generalmente se refiere a tendencias descendentes a largo plazo en el negocio de una empresa; Las pérdidas a corto plazo no suelen considerarse erosión.
- La disminución de las ganancias puede ocurrir cuando las ganancias se desvían a otras partes del negocio o cuando los costos aumentan.
- La erosión inesperada de los activos, debido por ejemplo a la innovación tecnológica, puede reducir el valor percibido (o valor contable) de una empresa.
- La disminución de las ventas ocurre cuando hay una disminución de las ventas a largo plazo, tal vez debido a una nueva competencia o precios más bajos.
Comprender los tipos de erosión
La erosión suele referirse a tendencias descendentes de largo plazo, especialmente aquellas que parecen estar acelerándose. En otras palabras, la erosión implica un cambio constante en las condiciones comerciales. Las pérdidas a corto plazo no se clasifican como erosión, sino que se reportan como costos únicos o pérdidas únicas. La depreciación estándar esperada o la naturaleza cíclica de las ventas de ciertos productos a menudo se consideran una parte normal de las funciones comerciales. Más bien se les puede llamar tendencias a la baja.
Erosión de ganancias
La erosión de las ganancias puede significar la redirección gradual de fondos de segmentos o proyectos rentables dentro de una empresa a nuevos proyectos y áreas. Aunque los administradores casi siempre ven el flujo de efectivo hacia nuevos proyectos como una inversión en crecimiento a largo plazo, el efecto a corto plazo es una lenta disminución del flujo de efectivo. El flujo de caja es la cantidad de dinero que entra y sale de una empresa como resultado de sus operaciones diarias.
El riesgo de caída suele afectar los márgenes de beneficio de una empresa porque el dinero se utiliza para financiar áreas que pueden o no ser rentables en el futuro. El margen de beneficio es el porcentaje de ventas que generan beneficios.
Además, pueden producirse descensos en los beneficios incluso si los volúmenes de ventas son comparables a los niveles anteriores. Esto puede ocurrir cuando el costo de producir un producto en particular aumenta, tal vez debido al aumento de los costos de material o mano de obra, pero el precio de venta del producto no aumenta para compensar.
Erosión de activos
Algunos activos pierden valor con el tiempo; un proceso a menudo llamado depreciación. Aunque una parte importante de la depreciación de los activos se incluye en las cifras comerciales, aún puede ocurrir una erosión inesperada de los activos. Estas pérdidas pueden materializarse debido al uso generalizado de equipos o avances tecnológicos que hacen que los activos circulantes sean menos valiosos u obsoletos.
La erosión de activos puede reducir el valor percibido de una empresa en su conjunto porque reduce el valor contable de los activos asociados con la empresa. El valor de los activos intangibles como patentes o marcas que vencen también disminuye con el tiempo, especialmente a medida que se acerca la fecha de vencimiento. Para las compañías farmacéuticas, la entrada de fabricantes de genéricos en el mercado puede suponer una disminución de su oferta y convertirse en un verdadero problema. La amortización es un proceso contable común en el que el valor de los activos intangibles disminuye con el tiempo.
Los contratos de opciones son instrumentos financieros derivados, lo que significa que su valor está determinado por el activo subyacente. Las opciones sobre acciones emitidas a los gerentes o empleados de una empresa pueden perder valor con el tiempo. Los contratos de opciones suelen tener una fecha de vencimiento y los derechos contenidos en los contratos deben ejercerse antes del vencimiento. A medida que se acerca la fecha de vencimiento, el valor temporal de estos contratos disminuye mediante un proceso conocido como disminución del tiempo. En otras palabras, con el tiempo, la posibilidad de obtener ganancias con una opción se vuelve menos probable si aún no es rentable. Como resultado, el valor de las opciones disminuye o disminuye con el tiempo.
Las opciones sobre acciones para empleados se han convertido en una importante partida del balance de muchas grandes empresas, por lo que esta forma de pérdida de valor es importante a la hora de analizar los estados financieros.
Erosión de ventas
La erosión de las ventas se refiere al proceso de disminución sostenida y a largo plazo del volumen total de ventas. Se distinguen de una disminución temporal de las ventas porque a menudo se considera que estas pérdidas están bastante extendidas y posiblemente se consideren una tendencia a largo plazo en el negocio.
Una disminución en las ventas puede ocurrir debido a una serie de factores, incluida la entrada de nuevos participantes en el mercado para un producto en particular o la fijación de precios inferiores por parte de los competidores. Los avances tecnológicos en esta área también podrían conducir a menores ventas si el desarrollo de nuevos productos deja obsoleta la oferta actual de la empresa.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué es la erosión?
La erosión puede incluir cualquier impacto negativo en los activos o fondos relacionados de una empresa. La erosión puede ocurrir en las ganancias, las ventas o los activos físicos como los equipos de producción. La erosión a menudo se considera un factor de riesgo común en el sistema de gestión de efectivo de una organización porque las pérdidas pueden ser lentas y ocurrir con el tiempo.
La erosión también puede ocurrir en algunos activos financieros, como contratos de opciones o warrants, cuyo valor disminuye con el tiempo; esto se llama deterioro del tiempo.
Resultados clave
- La erosión generalmente se refiere a tendencias descendentes a largo plazo en el negocio de una empresa; Las pérdidas a corto plazo no suelen considerarse erosión.
- La disminución de las ganancias puede ocurrir cuando las ganancias se desvían a otras partes del negocio o cuando los costos aumentan.
- La erosión inesperada de los activos, debido por ejemplo a la innovación tecnológica, puede reducir el valor percibido (o valor contable) de una empresa.
- La disminución de las ventas ocurre cuando hay una disminución de las ventas a largo plazo, tal vez debido a una nueva competencia o precios más bajos.
Comprender los tipos de erosión
La erosión suele referirse a tendencias descendentes de largo plazo, especialmente aquellas que parecen estar acelerándose. En otras palabras, la erosión implica un cambio constante en las condiciones comerciales. Las pérdidas a corto plazo no se clasifican como erosión, sino que se reportan como costos únicos o pérdidas únicas. La depreciación estándar esperada o la naturaleza cíclica de las ventas de ciertos productos a menudo se consideran una parte normal de las funciones comerciales. Más bien se les puede llamar tendencias a la baja.
Erosión de ganancias
La erosión de las ganancias puede significar la redirección gradual de fondos de segmentos o proyectos rentables dentro de una empresa a nuevos proyectos y áreas. Aunque los administradores casi siempre ven el flujo de efectivo hacia nuevos proyectos como una inversión en crecimiento a largo plazo, el efecto a corto plazo es una lenta disminución del flujo de efectivo. El flujo de caja es la cantidad de dinero que entra y sale de una empresa como resultado de sus operaciones diarias.
El riesgo de caída suele afectar los márgenes de beneficio de una empresa porque el dinero se utiliza para financiar áreas que pueden o no ser rentables en el futuro. El margen de beneficio es el porcentaje de ventas que generan beneficios.
Además, pueden producirse descensos en los beneficios incluso si los volúmenes de ventas son comparables a los niveles anteriores. Esto puede ocurrir cuando el costo de producir un producto en particular aumenta, tal vez debido al aumento de los costos de material o mano de obra, pero el precio de venta del producto no aumenta para compensar.
Erosión de activos
Algunos activos pierden valor con el tiempo; un proceso a menudo llamado depreciación. Aunque una parte importante de la depreciación de los activos se incluye en las cifras comerciales, aún puede ocurrir una erosión inesperada de los activos. Estas pérdidas pueden materializarse debido al uso generalizado de equipos o avances tecnológicos que hacen que los activos circulantes sean menos valiosos u obsoletos.
La erosión de activos puede reducir el valor percibido de una empresa en su conjunto porque reduce el valor contable de los activos asociados con la empresa. El valor de los activos intangibles como patentes o marcas que vencen también disminuye con el tiempo, especialmente a medida que se acerca la fecha de vencimiento. Para las compañías farmacéuticas, la entrada de fabricantes de genéricos en el mercado puede suponer una disminución de su oferta y convertirse en un verdadero problema. La amortización es un proceso contable común en el que el valor de los activos intangibles disminuye con el tiempo.
Los contratos de opciones son instrumentos financieros derivados, lo que significa que su valor está determinado por el activo subyacente. Las opciones sobre acciones emitidas a los gerentes o empleados de una empresa pueden perder valor con el tiempo. Los contratos de opciones suelen tener una fecha de vencimiento y los derechos contenidos en los contratos deben ejercerse antes del vencimiento. A medida que se acerca la fecha de vencimiento, el valor temporal de estos contratos disminuye mediante un proceso conocido como disminución del tiempo. En otras palabras, con el tiempo, la posibilidad de obtener ganancias con una opción se vuelve menos probable si aún no es rentable. Como resultado, el valor de las opciones disminuye o disminuye con el tiempo.
Las opciones sobre acciones para empleados se han convertido en una importante partida del balance de muchas grandes empresas, por lo que esta forma de pérdida de valor es importante a la hora de analizar los estados financieros.
Erosión de ventas
La erosión de las ventas se refiere al proceso de disminución sostenida y a largo plazo del volumen total de ventas. Se distinguen de una disminución temporal de las ventas porque a menudo se considera que estas pérdidas están bastante extendidas y posiblemente se consideren una tendencia a largo plazo en el negocio.
Una disminución en las ventas puede ocurrir debido a una serie de factores, incluida la entrada de nuevos participantes en el mercado para un producto en particular o la fijación de precios inferiores por parte de los competidores. Los avances tecnológicos en esta área también podrían conducir a menores ventas si el desarrollo de nuevos productos deja obsoleta la oferta actual de la empresa.
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